Пробуем формировать декларацию по УСН для индивидуального предпринимателя. Сначала скажу, что весь год на все авансовые платежи, будь то налог УСН, фиксированные страховые взносы или взносы с дохода свыше 300 тысяч, подавались уведомления об исчисленных налогах в налоговую. Но если в личном кабинете ФНС суммы оплат по авансам УСН закрывались, то по страховым взносам так и висели в переплате на счете ЕНС.
Когда начали формировать декларацию, то увидели, что программа 1С учитывает заранее оплаченные суммы взносов, при этом тут же начисляет те же взносы второй раз. Если отменить зачет оплат страховых взносов с единого налога счета и оставить их висеть на счете 68.90, то декларация уже корректно заполняется. Так же сошлось сальдо по ЕСН вместе с налоговой.
Напомню, что в этом году уменьшить налог УСН можно на задолженность по страховым взносам за прошлые периоды, уплаченным в этом году. Начисленные страховые взносы за 2023 год автоматически попадают в декларацию и уменьшают налог, даже если вы ничего не платили Поэтому отмените все операции по зачету с единого налогового счета на страховые взносы, иначе они дважды уменьшат сумму налога по упрощенной системе налогообложения.