Плюсы, минусы и нюансы налога на профессиональный доход
Сегодня мы с экспертом «Делового Бийска» юристом Анной Маевской поговорим о налоге на профессиональный доход – самозанятости. Теперь начать собственное дело стало проще. Налог позволяет фиксировать доход с подработок без риска получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Но есть и нюансы. Итак, разбираемся вместе.
Самозанятые - это плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Они работают сами на себя, платят выгодный налог - всего 4-6%, им не нужна касса, не нужно платить страховые взносы и сдавать отчетность. Но самозанятые не могут нанимать работников, перепродавать чужие товары (продавать можно только товары собственного производства).
Самозанятость сейчас доступна для всех регионов России, а также части иностранцев — гражданам Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.
Как стать самозанятым?
Зарегистрироваться самозанятым можно буквально лежа на диване, скачав приложение «Мой налог» к себе на телефон.
Можно также зарегистрироваться через личный кабинет самозанятых на сайте ФНС, на «Госуслугах» или через «Сбербанк», выбрав через приложение «Сбербанк Онлайн» вариант сервиса для самозанятых граждан «Свое дело». В общем, даже в налоговую идти и подавать документы не надо.
Самый удобный способ, на мой взгляд, через приложение «Мой налог».
Зачем вообще регистрироваться? Многие работают неофициально…
У легального бизнеса есть преимущества. Можно:
- открыто работать, рекламироваться и не бояться налоговой;
- получать деньги на бизнес от государства: гранты, соцконтракт и т. д.;
- зарегистрировать товарный знак на название своего продукта, салона или услуг или запатентовать свой способ наращивания ресниц, маникюра и т. д., тем самым отстроиться от конкурентов и зарабатывать больше;
- получать детские пособия при низком доходе. Например, для получения универсального пособия нужен официальный доход (если нет уважительных причин отсутствия дохода). А доход от самозанятости - это ваш официальный доход, который учтут при назначении пособия.
Кому в первую очередь подходит самозанятость?
Специалистам, которые только начинают работать на себя. Если на первых порах планируешь работать без наемных работников, если доход будет не выше 2,4 млн рублей в год, не планируется перепродажа каких-либо товаров, то самозанятость - это идеальный вариант.
Давайте подробнее остановимся на плюсах самозанятости: легкая регистрация, не нужна касса (чеки формируются в самом приложении), никакой отчетности (не нужно сдавать декларации, приложение само посчитает, сколько вы заработали денег за месяц и какой налог нужно оплатить, причем сделать это можно в этом же приложении, подключив автоплатеж.
Также среди плюсов: не нужно платить страховые взносы, только налог с дохода (нет дохода - ничего не платишь), лояльный размер налога: 4% с клиентов физлиц, 6% с клиентов юрлиц и ИП (при этом дается 10 000 рублей бонус на уплату налога, налоговая ставка будет автоматически уменьшена до 3% (физлица) и 4% (юрлица)). Самозанятость легко «закрыть» - также через приложение, за минуту.
У самозанятых все максимально просто и доступно, не нужно нанимать бухгалтера, все действия совершаются в телефоне через приложение.
Минусы самозанятости тоже есть: нельзя нанимать сотрудников, заниматься перепродажей, годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей (иначе режим снимается).
Может ли индивидуальный предприниматель быть на режиме налогообложения самозанятости (НПД)?
Да, если вы ИП, то тоже можете быть самозанятым. Так многие и поступают, если нужен, например, расчетный счет или надо продавать свои услуги клиентам в рассрочку от банка.
Плюсы те же, что у обычного самозанятого, но добавляются и другие бонусы: можно сделать рассрочку для покупателей, расчетный счет, печать.
Самозанятость можно совмещать с официальной работой?
Конечно, если ваш трудовой договор позволяет заниматься вам предпринимательской деятельностью, например, вы не являетесь госслужащим, то можете официально работать и при этом еще и иметь дополнительный доход от своей деятельности как самозанятого.
Можно ли быть самозанятым в процессе банкротства?
Да, можно. Закон не запрещает во время всей процедуры банкротства работать на себя в качестве самозанятого.
Для 42% самозанятых работа на себя - это только подработка
В качестве самозанятых к ноябрю 2023 года зарегистрировалось уже более 8,8 млн человек, сообщили «Российской газете» в Федеральной налоговой службе. При этом добровольные взносы на пенсию делают только 258 тысяч самозанятых, ранее посчитали в Министерстве труда и социальной защиты РФ. Это менее 3% от общего количества тех, кто использует этот налоговый режим.
Однако стоит учитывать, что 42% из них имеют основную работу по трудовому договору. Таким образом, основной деятельность в статусе самозанятого является для 3,7 млн человек.
У самозанятых есть возможность самостоятельно сформировать пенсию, добровольно уплачивая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Социальный фонд России.
В 2023 году для ее получения нужно минимум 14 лет стажа и 25,8 балла. Для тех, кто планирует выйти на пенсию позднее 2025 года, потребуется не менее 15 лет страхового стажа и 30 баллов. Для включения одного года в общий страховой стаж нужно уплатить установленный минимальный размер страховых взносов, в 2023 году он составляет 42,8 тыс. руб. Если взносы не дотягивают до минимальной суммы, в страховой стаж включается период пропорционально уплаченной сумме. Максимальный платеж составляет 343 тыс. руб., он позволяет получить сразу чуть более 8 баллов.
«Если самозанятый не делал отчисления в пенсионные фонды - это не значит, что он на старости останется без пенсии. Отсутствие достаточного страхового стажа лишает его права на страховую пенсию по возрасту», - цитирует «Российская газета» Павла Селезнева, декана факультета международных экономических отношений Финансового университета при правительстве России.
Размер социальной пенсии по старости с 1 апреля 2023 года равен 7,1 тыс. руб. К ней применяется надбавка, чтобы выплата не была ниже прожиточного минимума. Поэтому в 2023 году неработающий пенсионер не получит меньше 12,3 тыс. руб. или больше, если в регионе выше прожиточный минимум.
