Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это специальный брокерский счет, который позволяет получать налоговые вычеты от государства при инвестировании. Существует два вида таких вычетов: тип А (вычет на взносы) и тип Б. В данной статье подробно разберем оба этих типа, кто может ими воспользоваться, как открыть ИИС, особенности его использования и получения вычета.
А так же рассмотрим ИИС 3, который станет доступен в ближайшее время.
В конце поделюсь личным опытом использования.
Кто может получить вычет типа А (ИИС 1)
Данный вычет предназначен для инвесторов, у которых есть официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (например, зарплата). Вычет позволяет вернуть часть уплаченного подоходного налога. Максимальная сумма возврата - 52 тыс. рублей в год (13% от 400 тыс. рублей). Условием получения вычета является внесение средств на ИИС в размере не более 1 млн рублей за год.
Как открыть ИИС
ИИС открывается у брокера, как и обычный брокерский счет. Открыть его можно дистанционно, через сайт или мобильное приложение. Важный момент - ИИС может быть только один на человека. Попытка открыть второй ИИС приведет к проблемам и потере льгот.
Особенности пополнения ИИС
Пополнять ИИС можно сколько угодно раз в течение года, переводя деньги с банковской карты. Ограничений по суммам пополнения за один раз нет. Общая сумма пополнений за год не должна превышать 1 млн рублей.
Налоговые преимущества ИИС
Главное преимущество - отсрочка уплаты налога на доходы от операций с ценными бумагами внутри ИИС до момента его закрытия (но не менее 3 лет). Также на ИИС можно покупать широкий спектр финансовых инструментов.
Получение налогового вычета
C 2021 года процедура получения вычета существенно упрощена. Инвестору достаточно подать электронное заявление в личном кабинете на сайте ФНС. Документы формируются и отправляются брокером автоматически. Срок получения денег составляет около 1-1,5 месяцев.
Вычет Типа Б (ИИС 2)
Вычет типа Б, или инвестиционный налоговый вычет – это возврат подоходного налога в размере 13% от суммы полученного инвестиционного дохода по операциям на ИИС. Такой вычет актуален для тех, у кого нет большого облагаемого НДФЛ дохода.
Кто может воспользоваться вычетом типа Б
Данный вид вычета подходит инвесторам без официальных доходов или с невысокими доходами, не превышающими необлагаемый налогом минимум. Например, это могут быть домохозяйки, пенсионеры, студенты. Наличие облагаемого НДФЛ дохода не обязательно.
Особенности использования
При вычете типа Б в отличие от типа А не нужно пополнять ИИС в течение года. Вычет предоставляется от полученного на ИИС инвестдохода за все время инвестирования. Его размер зависит от суммы дохода.
Преимущества
Отсрочка уплаты налога на инвестдоходы до закрытия ИИС. Возможность инвестировать небольшие суммы. Получение вычета даже без официальных доходов.
Порядок получения вычета типа Б
Процедура аналогична вычету типа А - подача заявления через личный кабинет на сайте ФНС. Вычет предоставляется ежегодно, по итогам налогового периода.
Что такое ИИС 3
С 1 Января 2024 года в России появится новый формат индивидуального инвестиционного счета - ИИС 3. Он сочетает в себе преимущества ИИС 1 (вычет на взносы) и ИИС 2 (вычет на доход). Рассмотрим его подробнее.
Условия использования ИИС 3
ИИС 3 могут открывать все желающие без ограничений. Максимальный ежегодный лимит взносов составит 1 млн рублей, как и для старых ИИС. Срок инвестирования - не менее 3 лет.
Налоговые льготы
Главное преимущество ИИС 3 - возможность получения вычета и на взносы, и на доход одновременно. Максимальный вычет на пополнение счета - 400 000 рублей в год. Вычет на доход не ограничен.
Порядок получения вычетов
Заявление на вычеты подается после закрытия ИИС, но не ранее 3 лет с момента открытия. Размер вычета будет рассчитан налоговым органом автоматически.
Заключение
ИИС с налоговым вычетом типа А - эффективный инструмент для инвестирования средств физических лиц, имеющих официальный доход. Правильное использование ИИС позволяет существенно снизить налоговую нагрузку на инвестора.
Вычет типа Б по ИИС позволяет вернуть 13% от всего полученного инвестиционного дохода. Это выгодно инвесторам с невысокими или отсутствующими облагаемыми доходами. Использование такого ИИС существенно увеличивает доходность инвестиций.
ИИС 3 объединяет льготы ИИС 1 и 2. Это позволит получать повышенную доходность по инвестициям на таком счете за счет двойной налоговой экономии для инвестора.
Из личного опыта
Самое главное при открытии ИИС, это решить, готовы ли вы заморозить свои средства на 3 года.
Я бы советовал делать это, если суммы пополнения ИИС, не превышают 10 процентов ваших общих доходов, чтобы не было потребности в середине срока закрывать счёт и вытаскивать деньги, к тому же этот процесс не проходит быстро, понадобиться несколько недель на закрытие счёта.
Так же я бы не стал покупать на ИИС иностранные акции и фонды даже дружественных стран, это несет неоправданные риски в это неспокойное время (на моем ИИС завис фонд TBIO от Тинькофф и не позволял мне закрыть счёт в течении полутора лет), лучшим решением будет покупка надежных облигаций со стабильным доходом для выбравших тип А.
Еще посоветовал бы пополнять счёт в конце года, если нет желания активно торговать по счёту, а целью является получение вычета, но в 2024 году, с появлением ИИС 3 эту лазейку закроют.
Вы еще можете запрыгнуть в последний вагон и открыть “Старый ИИС”, он будет на прежних условиях весь срок своего действия (3 года).
Принимайте взвешенные решения и удачи в инвестициях.