В начале 2024 года индивидуальный инвестиционный счет изменится. Объединить два существующих типа ИИС в один было решено еще в 2020 году, однако воплощение идеи началось лишь теперь. Что изменится для владельцев старых ИИС, если новый закон вступит в силу? Стоит ли открыть индивидуальный инвестиционный счет, или лучше сделать это в новом году? Спойлер: стоит открыть ИИС сейчас, чтобы сохранить льготы. А теперь разбираем подробно.
Какие ИИС действуют сейчас
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный счет, который позволяет своему владельцу инвестировать в разные биржевые инструменты и получать часть вложенных средств обратно с помощью налоговых вычетов от государства.
Существующие в настоящий момент ИИС делятся по типам вычетов.
ИИС с вычетом типа «А» предполагает возвращение части от суммы пополнения счета. Если инвестор пополнил счет на 400 тыс. рублей и более в год и платит 13% НДФЛ, он может смело рассчитывать на выплату этого налога. Всего можно получить до 52 тыс. рублей в год. Если же годовой доход владельца ИИС составляет свыше 5 млн рублей, при этом он платит 15% НДФЛ, — максимальная сумма вычета составит 60 тыс. рублей.
ИИС с вычетом типа «Б» освобождает его владельца от уплаты налога на доход от инвестиций. Этот вариант более выгоден тем, кто активно торгует на бирже, а также индивидуальным предпринимателям и самозанятым. При закрытии такого ИИС весь доход от продажи ценных бумаг и купонный доход от облигаций будет освобожден от 13-процентного налога.
Владелец счета может выбрать только один вариант вычета. Обе версии ИИС действуют три года. Вывести деньги со счетов можно только при их закрытии, то есть не ранее чем через три года. Владелец должен быть готов, что деньги будут лежать на счете долго. Если же он захочет снять их раньше срока, налоговые вычеты придется вернуть.
В чем особенности нового типа ИИС
ИИС-3 объединит в себе оба существующих варианта. Однако у него будут и свои особенности. К примеру, ИИС-3 рассчитан на бо́льший срок — от пяти лет. Кроме того, постепенно срок действия индивидуального инвестиционного счета увеличится: в период с 2024 по 2026 год он составит пять лет, с 2027 по 2031 год будет прибавляться по одному году, так что в результате он вырастет до десяти лет. Для многих частных инвесторов даже пять лет — довольно большой срок, ведь снимать деньги со счета в это время не получится. Такая возможность появится только для тех, кто попал в критическую ситуацию: на дорогостоящее лечение или если семья потеряла основного кормильца.
Еще одно ограничение: владельцы ИИС нового типа не смогут инвестировать в бо́льшую часть иностранных ценных бумаг. Им будут доступны исключительно российские активы и бумаги компаний из стран Евразийского союза.
Согласно новым правилам, ограничений по сумме вложений и по количеству открытых ИИС не будет. Но переводить деньги с одного счета на другой запрещено.
Как видите, особенности нового ИИС сводят на нет его преимущества для большинства инвесторов.
Как получить дополнительный доход с ИИС
Вы еще успеете открыть ИИС старого типа до 31 декабря 2023 года в «Финаме». При этом вы не только сохраните существующие льготы, но и получите три дополнительных источника дохода:
- налоговый вычет для ИИС типа «А» или «Б»;
- доход при подключении готовой стратегии;
- бонусы при участии в акции «Финам бонус 2.0».
Подключившись к сервису «Финам Автоследования», инвестор сможет получить до 91% годовых в зависимости от выбора стратегии. На сервисе легко найти стратегии для инвесторов с самыми разными целями и уровнем риска. Кроме того, владелец ИИС сможет принять участие в акции «Финам бонус 2.0» и зарабатывать бонусные рубли, выполняя разные задания.
Переходите по ссылке, открывайте индивидуальный инвестиционный счет и начинайте использовать его преимущества прямо сейчас, пока есть возможность.