Для запуска системы льготного финансирования «зелёных» проектов и инициатив в сфере устойчивого развития 21 сентября 2021 Правительство Российской Федерации утвердило критерии зелёного финансирования постановлением № 1587. 01.06.2021 года принят Федеральный закон «Об ограничении выбросов парниковых газов» №296-ФЗ и Минэконом предложило систему штрафов для крупнейших эмитентов выбросов парниковых газов, не предоставляющих отчётность, с 2023 года: до 500 тыс. рублей Размер штрафов при первичном нарушении компанией экологического законодательства и 1 млн рублей - за повторное нарушение экологического законодательства.
К началу 2022 года тема устойчивого развития и ESG полностью вошла в государственную и экономическую повестку России. Например, в 2021 году количество упоминаний вопросов ESG в российских СМИ увеличилось в 2,5 раза. Многие российские компании стали уделять особое внимание экологическим и социальным вопросам, а необходимость поддержки ESG-проектов (не говоря уже о борьбе с изменением климата) стала обсуждаться на государственном уровне.
По результатам опроса, проведенного мюнхенским центром DEEP Ecosystems, Москва обогнала Париж, Берлин и Барселону в общем рейтинге городов. Следует отметить, что в столице работает более 130 000 технологических компаний, и количество организаций, ориентированных на ESG, постоянно увеличивается.
Такой высокий результат стал возможным благодаря комфортным условиям для создания инноваций, внедрения их в городское хозяйство и использования жителями. Россия – большая и очень разнообразная страна. Между регионами и территориями существуют значительные различия, в стране сложились разные национальности и культуры. Поэтому практически каждая область требует отдельного подхода. Поэтому стандартизировать их по стране сейчас очень сложно.
ESG расшифровывается как: Environmental - экология, Social - социальные вопросы, Governance - корпоративное управление. Компании, которые следуют принципам ESG, работают над ответственным производством, уважают права работников, заботятся о социальной справедливости и делают пожертвования на благотворительность.
Основные цели, которые преследуют компании, выбирая ESG:
Во-первых, инвесторы все больше внимания уделяют вопросам ESG и относятся к этому показателю как к приоритетному.
Во-вторых, компаниям важно соответствовать требованиям государства, которое все больше регулирует деятельность компаний с точки зрения ESG.
Наконец, адаптация к изменяющимся ожиданиям и ценностям клиентов, партнеров, потребителей — общества в целом — является необходимым фактором для развития и даже выживания бренда и компании.
Несмотря на столь отдаленную перспективу, налог на выбросы СО2 для российских производителей приобретает все более четкие очертания. Уже известно, что декарбонизация увеличит издержки российской промышленности. Пока неизвестно, в какой форме они примут - налогообложение или затраты на модернизацию производства.
Министр экономического развития Российской Федерации заявил на заседании Правительства Российской Федерации, что Россия более не рассматривает планируемый ЕС налог на выбросы СО2 как фактор «торговой войны» (т.е. не будет по существу ставить под сомнение меру, предусмотренную ВТО или ввести собственные протекционистские меры). Налог на выбросы CO2 рассматривается как необходимая дополнительная причина для ускорения реализации российской программы по сокращению выбросов CO2 с целью поддержания конкурентоспособности российской продукции на рынках ЕС.
Минэкономразвития России уже готовит законопроект, которым будут приняты единые стандарты нефинансовой информации компаний, в том числе об охране окружающей среды. Предполагается, что эта отчетность будет осуществляться по четырем направлениям: экономическое, экологическое, социальное и управленческое. В течение первых двух лет действие федерального закона будет распространяться только на госкомпании, а затем постепенно будет распространяться на компании с годовым оборотом более 10 млрд рублей и на эмитентов ценных бумаг, допущенных к торгам.
Президентом России утверждена необходимость достижения к 2060 году углеродного нейтралитета российской экономики. В настоящее время более 50% выбросов СО2 связано с производством электроэнергии и тепла, на автомобильный транспорт приходится 22-24%, а авиация является одним из крупнейших источников выбросов. Прямые промышленные выбросы составляют примерно 3%, отходы примерно на 2% больше.
Металлургическая промышленность одной из первых обратилась к необходимости трансформации ESG – на производство стали приходится около 7-9% мировых выбросов углекислого газа.
Компания старается не снижать рентабельность, а возможности сократить выбросы за небольшие деньги уже исчерпаны. Таким образом, с учетом трансграничного налога на СО2 и планируемых решений по лимитам выбросов СО2 приходится проводить довольно затратные меры. Менять технологии дорого, но проще, а перейти на зеленую энергию гораздо сложнее. Сегодня мы все находимся на пороге достаточно болезненных решений, которых не избежать.
Спрос на углеродные кредиты растет с каждым днем, поскольку крупные компании вынуждены покупать квоты, чтобы иметь возможность продолжать производство своей продукции. Крупнейшими потребителями (покупателями) угольных агрегатов в мире являются DHL, Shell, Delta Air Lines, Audi и Volkswagen. Эта волна изменений приводит к появлению добровольных углеродных рынков с несколькими стандартами VCS и GS. Уже существуют механизмы, помогающие производить углеродные кредиты на основе проектов по сокращению выбросов CO2 и других парниковых газов. По проектам, реализуемым по вышеуказанным нормативам, осуществляется мониторинг и проверка проектов, результаты которой подтверждают создание определенного количества сумм (единиц выбросов), доступных для сбыта. Многие компании, особенно в области лесного хозяйства, работающие с возобновляемыми источниками энергии, сельского хозяйства и управления отходами, уже имеют опыт внедрения на рынке добровольных единиц CO2. По реализованным проектам выпущены добровольные единицы сокращения выбросов (ЭВС), которые продаются покупателям на добровольном рынке.
В результате становятся все более явными различия в подходах к ведению бизнеса компаний с передовым опытом в этой области и тех, которые еще не занимались этим вопросом.
Основные трудности, с которыми сталкиваются компании в связи с развитием ESG:
· есть опасение, что вопросы устойчивого развития надолго исчезнут с повестки дня, а сам сектор ESG кардинально изменится.
· снижение суммы чистой прибыли, за счет которой финансировались проекты трансформации предприятий;
· значительное перераспределение бюджетов от компаний, где затраты на ESG не были приоритетом;
· долгосрочные ограничения для крупных финансовых структур - ключевых игроков и инициаторов экологической политики;
· частичное или полное закрытие крупных западных компаний в России - будет сложно скопировать международные стандарты, подход и корпоративную культуру, особенно в сфере устойчивого развития;
· возможное эмбарго на ESG-расходы в России — ключевые фигуры и инициаторы «зеленой» политики
· возможное эмбарго на импорт технологий и вытекающая из этого невозможность внедрить изменения ESG в установленный срок;
· понижение позиций России в мировых ESG-рейтингах, исключение отечественных компаний из списка «зеленых» инвестиционных портфелей и в целом сокращение количества факторов, стимулирующих развитие темы устойчивого развития.
Бизнес в России уже много лет несет социальную нагрузку: это часть гигиенических требований и инвестиции в развитие фактора «С». По данным бизнес-школы «Сколково», вклад бизнеса составляет около половины всех расходов на социальные проекты в России (в сумме расходов на благотворительность без учета бюджетного финансирования — 340–460 млрд руб.). Четверть этой суммы (100-120 млрд руб.) вкладывают крупнейшие сырьевые компании, а остальные - из 30 крупнейших - 60-100 млрд руб. ежегодно. Российский бизнес поддерживает существующие инициативы некоммерческих организаций и социальных предприятий, реализует собственные социальные программы.
В целом страны не могут быть исключены из будущей экологической программы. Отечественная экономика пережила множество экономических кризисов, поскольку инвестиции в решение социальных проблем были ограничены, но не прекращены. В настоящее время речь идет, в частности, о факторах окружающей среды, которые нельзя игнорировать, даже когда активы находятся в минусе.
Процесс внедрения принципов устойчивого развития и ESG-факторов в бизнес-процессы и корпоративную культуру (ESG-трансформация) в России уже идет и его будет сложно остановить, несмотря на ограничения и финансовые санкции. За относительно короткий срок тема ESG успела закрепиться в бизнес-модели крупнейших российских компаний и выйти на сектор МСБ. Появились специализированные кадры, сообщество экспертов, программы обучения на базе бизнеса и университета.
Учитывая внешние ограничения, но также и внутренний спрос, мы можем ожидать большего внимания к развитию национальных подходов, стандартов и практик ESG, включая развитие отечественных проектов в этой области. Кроме того, уже заложены основы национального регулирования в этой сфере: в области климата в 2021 году принят закон о сокращении выбросов парниковых газов и разработаны различные соответствующие законы. Банк России также внес значительный вклад в рекомендации советам директоров по ESG.
Следующим этапом реализации повестки ESG станет развитие цифровизации и внедрение интеллектуальных систем. Среди них комплексы на базе технологий «умный дом» как для квартир, так и для самих жилых комплексов, поясняют в компании.
Создание дополнительных рабочих мест, переподготовка и переподготовка высвобождаемых работников — вопросы, важность которых будет возрастать по мере увеличения риска того, что социальные группы останутся за пределами текущей карьерной траектории, поддержания достойного уровня жизни и сокращения социального неравенства. Во многих отношениях государство может рассматривать бизнес как поддержку многих инициатив, и вклад бизнеса будет необходим и эффективен как никогда.
Хотя российские компании не привыкли к тому, что принципы социальной, корпоративной, этической и экологической ответственности становятся фактором при оценке стоимости их акций, существует требование применения компанией этих критериев. Очевидно, что финансовые знания общества увеличиваются. Меняется деловое поведение, растет заинтересованность корпораций в социальной ответственности, ухудшается экологическая ситуация (неравномерно по отдельным регионам) — все эти процессы так или иначе способствуют востребованности внедрения критериев ESG в российской инвестиционной практике.