🧐Недавно на тренинге,который шел почти 8 часов,кстати,мне больше всего задавали вопросов про инвестирование.
Как и с чего начать,как выбрать брокера,способ инвестирования и т.д. и т.п.)
А один мужчина задал вопрос,который его волновал (по его словам) ПОЧТИ ПОЛГОДА!
Он не мог,точней,не хотел найти решение полгода.
Вопрос простой,но важный.
НАЛОГИ)
Я Вам кратко хочу напомнить об этом.К тому же скоро конец года и у некоторых этот вопрос может остро встать.
💵В каких случаях инвесторы платят налоги
🔹В результате получения дивидендов, в случае если Вы являетесь владельцами акций, по которым предусмотрена выплата дивидендов.
🔹В результате получения купонного дохода, в случае если Вы являетесь владельцами облигаций, по которым предусмотрена выплата купонов.
🔹В результате получения дохода от реализации ценных бумаг (в случае положительного финансового результата, когда цена продажи превышает цену покупки).
Например, купили акцию за 100 рублей, продали за 120 рублей, с прибыли в размере 20 рублей необходимо уплатить налог – 3 рубля (20*13%, округляем число до целого). В данной ситуации налоговым агентом выступает брокер, это означает, что Вам не надо самостоятельно отчитываться в налоговой, за Вас это сделает брокер.
🔹 В случае валютной переоценки (возникает при продаже ценных бумаг, купленных в иностранной валюте). Например, купили акцию за 100 долларов (при курсе 65 рублей), продали за 90 долларов (при курсе 78 рублей). В долларах у нас убыток, а в рублях прибыль в размере 520 рублей (7 020 (78*90) – 6 500 (65*100)). Несмотря на убыток в цене иностранной акции, нам придёт заплатить налог в размере 68 рублей (520*13%). При этом существует и обратная ситуация, при укреплении рубля: в валюте может быть прибыльная сделка, а в пересчете в рубли – убыточная, в этом случае налог не удерживается.
🔹При получении дохода с резидентов удерживается налог в размере 13% (за исключением дивидендов по иностранным акциям), с нерезидентов – 30% (за исключением дивидендов по российским акциям).
💵Какие предусмотрены налоговые льготы по каждому выше перечисленному случаю
🔹Сразу отмечу, что налоговым законодательством не предусмотрено предоставление налоговых вычетов в отношении доходов от долевого участия в организациях (дивидендов), это означает, что с дивидендов всегда удерживаются налоги (это актуально и в отношении индивидуального инвестиционного счета).
При этом с акций российских эмитентов с резидентов удерживается налог 13 %, с нерезидентов удерживается налог в размере 15 %. С иностранных акций удерживается налог по ставке, предусмотренной системой налогообложения данной страны. При подписании формы у брокера 8W-Ben можно снизить ставку налога с 30 % до 13 % (применяется исключительно к акциям США).
🔹Относительно купонного дохода до 31.12.2020 применяется налоговая льгота в виде освобождение от уплаты налога на купон с облигаций федерального займа, субъектов РФ и муниципальных облигаций, суверенных еврооблигаций РФ, а также корпоративных облигаций, выпущенных с 2017 г. (при условии непревышения ставки по купону ставки ЦБ на 5%, с суммы превышающей удерживается 35%). С начала 2021 г. данная налоговая льгота отменена.
🔹 В отношении налога на положительный финансовый результат (положительную курсовую разницу) при условии владения ценными бумагами три года и более (начиная с 1 января 2014 года) применяется налоговая льгота в виде освобождения от уплаты налога (инвестиционный вычет).
В данном случае от налогообложения прибыли выводится сумма, равная 3 млн рублей за каждый год владения ценными бумагами. Например, за 3 года сумма составит 9 млн рублей, при этом если прибыль при продаже ценных бумаг составит менее 9 млн рублей, налог не удержится, с суммы превышающей – удержат 13%. Относительно акций технологического сектора данная налоговая льгота применяется при условии владения ценными бумагами от года и более.
🔹 Валютная переоценка не применяется в отношении к еврооблигациям Минфина Российской Федерации.
Но самая интересная налоговая льгота для инвестора предоставляется при открытии индивидуального инвестиционного счёта (ИИС). В зависимости от типа ИИС, применяется налоговый вычет на взнос – ИИС типа А, освобождение от уплаты налогов – ИИС типа Б (за исключением дивидендов).
При применении ИИС типа А, можно ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от сумм, внесённых на счёт. При этом действует ограничение – максимальная сумму взноса – 400 000 рублей в год. Таким образом, можно ежегодно получать до 52000 рублей (400000*13%), для этого необходимо ежегодно пополнять счёт. Основные условия для получения вычета – взнос денежных средств; наличие официального заработка, с которого удерживается НДФЛ; сумма налогового вычета не превышает сумму удержанного у вас НДФЛ в отчетном периоде (если вы в течение года внесли на ИИС сумму в размере 400 000 рублей, но при этом с официального заработка у вас удержали, например, 32 000 рублей, то вы все равно получите вычет в размере 32000 рублей).
Для большего понимания ETF, особенно для тех, кто только начинает инвестировать, коротко о том как формируется доходность по ETF:
⠀
🔹За счет изменения базового актива (роста стоимости акций компаний, которые входят в фонд).
Например, Вы вложились в американский рынок акций, купили FXUS 16.04.2017 за 2290р. Через 3 года – 16 апреля 2020 вам потребовались деньги, Вы ее продаете, она уже стоит 3700р. Кстати, брокер сам посчитает и удержит налог, либо Вы можете использовать льготу на долгосрочное владение (прошло 3 года и акция подпадает под эту льготу).
⠀
🔹Почти во всех ETF все приходящие купоны и дивиденды реинвестируются (по аналогии с капитализацией процента по банковскому вкладу), продолжая работать во благо инвестора.
Когда они поступают в фонд, на них покупаются активы из соответствующего индекса, стоимость ETF увеличивается.
Это для долгосрочных инвесторов выгоднее,поскольку:
💵деньги продолжают работать, а не накапливаются в течение года в ожидании выплаты инвестору.
💵 Не требуется сразу уплачивать налог, можно его отсрочить до момента продажи ETF или воспользоваться льготой на долгосрочное владение, либо на ИИС - и тогда вообще не платить НДФЛ.
⠀
Не забывайте, что покупая ETF даже за рубли, Вы инвестируете в валютные активы (если валюта фонда отличная от рубля). Валюту фонда можно посмотреть на сайте или в личном кабинете брокера в карточке ETF. Это значит, что при обесценении рубля Вы получаете дополнительную доходность, налог с которой тоже может покрываться льготой на долгосрочное владение.
⠀
Как видите, все довольно просто, Вы покупаете, держите ETF, когда необходимо, продаете и все, не требуются подачи деклараций в налоговую по дивидендам.
⠀
😉Согласны? Ваши вопросы?