Вспомнить всё: налоговая припомнила и «водопровод в шкафу», и «подарочки» на карту Горностаевой на сотни млн руб

Ответный ход прокуратуры: к «барьеру» вызван «козырный» свидетель по «пивному делу» экс-депутатши Омского горсовета, которого не без труда согласилась допросить судья Русинова. Ленинский районный суд наконец-то распахнул двери перед прессой. До этого два «судных» вторника, пока допрашивали главную «виновницу торжества», заседания проходили за закрытыми дверями. Как заявил в ходатайстве адвокат Наумов, будут «оглашены персональные данные» — как экс-депутат Горсовета утаила от государства почти 500 млн налогов? — поэтому СМИ на допросе ни-ни. Да и сама Лариса Александровна перед вторым закрытым наглухо заседанием вполне доброжелательно сказала корреспонденту БК55: — Зря вы тут сидите… Я не хочу… Я буду цифры всякие называть… Что до самой мадам экс-депутатши и бывшего учредителя-директора пивзавода «Сибирский стандарт» Ларисы Горностаевой. В одночасье вдруг выяснилось, что миловидная дама, рядовой депутат омского горсовета, имеет свой, никому неведомый «пивзаводик» с громким названием «Сибирский стандарт», «левое» пиво из которого развозилось фурами по Сибири, Большому Уралу и даже в Питере и Москве… Предприятие имело «под собой» такие общероссийские сети, как «Красное и Белое», региональные представители которого отправляли «пивной» королеве на карточку по полмиллиона рублей за раз, так сказать в качестве подарка… В орбите «Сибирского стандарта» вращались десятки фирм однодневок… Ясно, что «решать» проблемы связанные с организацией подпольного бизнеса в таких, без преувеличения, гигантских масштабах могла хорошо организованное ОПГ, связанное с силовыми структурами. По версии БК бизнес депутатши Горностаевой на самом деле был одним из многих прочих активов могущественной немецкой группировки или, как ее еще называли, «генеральского» клана…… А заправлял всем этим хозяйством близкий к Горностаевой авторитетный бизнесмен Дима Павлов, друг покойного сына генерала Камерцеля, унаследовавшего часть его гигантской бизнес-империи, построенной в годы работы последнего начальником омской милиции. Заседание началось с традиционного «соло» адвоката Наумова. В ответ на вопрос судьи Русиновой о готовности понеслось: — Я готов предоставить возражения на заявленное стороной прокуратуры в ходе дополнений ходатайство о приобщении исследований с CD диска, содержащего решения ФНС от 20.05.22 года. Данное ходатайство не подлежит удовлетворению… И далее минут десять — с оборотами, поворотами и заворотами — шел адвокатский бубнеж почему «не»: ненадлежащим образом оформлено, «выявит еще больше противоречий, что затянет процесс… что невыгодно защите…». Да ну! Быть не может! И далее «недостоверность планов розлива», «неправомерность выводов», «налоговая наступила на те же грабли, что и следователи», «злоупотребление правом со стороны обвинения», «налоговый инспектор пошел по неправомерному пути», «прокуратура затягивает процесс»… Ну да, ну да, только прокуратура и затягивает, больше-то некому… — Для справки: в Арбитражном суде Омской области в настоящее время обжалуется указанное решение, что указывает на обстоятельства того, что оно не вступило в законную силу и не имеет никакого юридического значения для настоящего уголовного судопроизводства. Заявляя подобное ходатайство мы фактически превратим уголовное судопроизводство в арбитражный процесс, который без малого идет фактически год и конца и края ему не видно… Само решение необходимо для взыскания с юридического лица подсчитанной недоимки, а не для установления обстоятельств, изложенных обвинением… все обвинения построены на тех обстоятельствах, которые в суде были уже исследованы… Зампрокурора Юлия Герасимова и помощник прокурора Анастасия Брагина сидели с непроницаемо-каменными лицами, судья Русинова внимательно изучала какие-то бумаги, а Горностаева, как всегда, откровенно скучая, привычно-вяло рылась в своем телефоне, позевывая и почесываясь. Резюме, в итоге, предсказуемое: отказать в удовлетворении ходатайства, возражения к материалам дела приобщить. Гособвинитель Брагина, со своей стороны, заявила: — Со своей стороны, решение, о котором говорила сторона защиты, уже вступило в законную силу. Кроме того, оно относится к предмету доказывания по данному уголовному делу. В связи с чем просим удовлетворить данное ходатайство. Поразмышляв пару-тройку минут, судья Русинова объявила десятиминутный технический перерыв «для ознакомления с возражениями…». Он затянулся минут эдак на 30. Во время перерыва произошел любопытный эпизод. Адвокат Наумов вместе со своей подзащитной вышел в коридор, о чем-то бурно шепотом совещаясь. Там же находился вызванный прокуратурой для дачи показаний свидетель. Защитник, привыкший приставать и «наставлять» всех свидетелей без разбора, сунулся было и к ней. Но бдившая зампрокурора Юлия Герасимова тут же «выстрелила» в коридор Анастасией Брагиной и та довольно решительно и эмоционально высказалась по этому поводу. Адвокат благоразумно отстал и затих, сосредоточившись на подзащитной. После перерыва судья, «прислушавшись к доводам защиты», посчитала невозможным изучение документов в том виде, в котором их представила прокуратура — в виде CD диска: — Суд предлагает стороне обвинения предоставить их на бумажном носителе, поэтому суд пока отказывает в удовлетворении. Подстраховавшаяся прокуратура попросила допросить свидетеля — инспектора ФНС — «по обстоятельствам проведения повторной налоговой проверки в «Сибирском стандарте». Выслушав очередную порцию велеречиво-спотыкающихся возражений защиты, суд принял решение свидетеля — Неустроеву Елену Вячеславовну, главного госналогинспектора — допросить. Свидетель пояснила суду, что на предприятии «Сибирский стандарт» проводилась повторная выездная проверка с 31 декабря 2019 года по 20 ноября 2020 года, проверяемый период по всем налогам и сборам — последние три года, в частности 2016 год. Основанием послужил контроль за нижестоящим налоговым органом, который проводил проверку в 2017 году за 2014-16гг. Прокуратура: — Что было установлено вами в ходе повторной налоговой проверки? Инспектор: — Было установлено несколько нарушений. Одно их них — большое, основное — была установлена схема сокрытия и неотражение в отчете неустановленной продукции — пива. — Можете более подробно пояснить, в чем заключалась схема? — На основании документов, полученных в ходе обыска, которые нам предоставил следственный комитет и на основании электронной переписки должностных лиц «Сибирский стандарт» — руководителя Горностаевой и завпроизводством Нашкарян — было установлено, что имеются планы розлива, составленные завпроизводством и согласованные с покупателем «Пивоман». Планы розлива содержат даты розлива, количество литров готовой продукции и количество тары в кегах. Из этих планов розлива у нас, в основном, все доначисления и сложились — объем не задекларированный организацией пива рассчитан на основании планов розлива, содержащийся в ходе обыска и выемки mail.ru. — По доставке готовой продукции, по начислению денежных средств юридического лица проверялось? — Да. Во-первых, неучтенное сырье — солод и сахар — было установлено еще в ходе первой проверки, но они дальше по цепочке не пошли. Мы тоже установили, что было неучтенное сырье — солод, все шло через железную дорогу — в накладных и счетах-фактурах были указаны иные лица — «Гарант», «Левада» и др — а фактически всё это поступало на «Сибирский стандарт». Это подтвердили и перевозчик «Зенит», руководитель Лисиченко. В изъятых документах был журнал регистрации счетов и платежных поручений «Сибстандарта», которые оплачивали за сырье разные подставные лица… Сырье покупали у «Проресурса», ИП Новгородцева по «мягким» накладным (в отличие от товарных накладных нигде не учитываются — прим. БК55). Работники, водители, которые доставляли сырье, подтвердили… Всех допрашивали в рамках выездной налоговой проверки… Обнаружили печати организаций ТД «Каравелла», «Экстрапрод», корпорация «Эпсилон», которые якобы получали сырье от «Проресурса»… На данный момент эти организации уже ликвидированы. Брагина: — А поставлялось куда? — Фактически поставлялось на «Сибирский стандарт» и оплата была от них же. Надо отметить, что с течением допроса инспектор почувствовала себя увереннее: и голос перестал дрожать, и в документах, которые принесла с собой, рылась уже не так судорожно. Все не только внимательно слушали, но и тщательно записывали её «откровения»: прокуратура, судья, защитник. Оживилась и «пивная мадам», которая периодически «ныряла» в сторону адвоката, что-то жарко шепча ему на ухо. Инспектор Неустроева продолжила: — Извещения о поступлении подкарантинной продукции — солода — были исследованы. Это была «встречка» «Россельхознадзора» по Омской области, которая так же подтвердила, что извещения о поступлении неучтенного солода для разрешения на ввоз на территорию Омской области получал «Сибстандарт». Зампрокурора Герасимова: — Какие-то конкретно объемы неучтенного солода, сахара, вы можете указать? Неустроева со ссылкой на свидетелей: — Солод 1 млн 189 тыс 140 кг, хмель — 5 тыс 250 кг, сахар — 467 тыс 460 кг. И зампроизводством Нашкарян ставила печати от имени других покупателей. Так же бухгалтер Буканов подтвердил, что сахар 2 раза в неделю по 3-4 тонны по телефону Новгородцевой. Он вел отдельную тетрадь учета сахара. Принимал на основании «мягких» накладных и не приходовал в программу «1С склад». Наконец-то вспомнили и про «водопровод в шкафу»: — Теперь по поводу водных ресурсов, необходимых для производства неучтенного оборота пива. На территории «Сибстандарта» «Водоканалом» была обнаружена врезка — установлен факт самовольного несанкционированного водоснабжения, был составлен акт. Инспектор продолжала перечислять: — Кроме планов розлива были протоколы испытаний готовой продукции… по датам выпуска, размерам партий выпущенной продукции, по наименованию при сверке обнаружились расхождения с объемами, которые отразил «Сибстандарт» в налоговой декларации по акцизам и ЕГАИС (Единая государственная автоматизированная информационная система учета объема производства и оборота этилового спирта — прим. БК55). Отчеты оператора фильтрации за смену… отчеты по использованию этикеток… технологические карты варки для расчета расходов сырья… и т. д. Зампрокурора Юлия Герасимова уточнила: — Методика проверки в чем состоит? Какие действия сотрудниками налоговой выполнялись? Главный госналогинспектор поясняла уже с видимым удовольствием: — Допросы, «встречки», запросы и анализ деклараций, расчетных счетов всех организаций и анализ документов. — Учитывались мощности предприятия? — Да, мы мощности учли, потому что сам плательщик не полностью заявлял использование мощностей, режим работы круглосуточный, в две смены… По показаниям операторов варки процесс приготовления пива фактически был более коротким — от 3 до 5 дней. Для ускорения процесса использовали ферменты… Ежесуточно производилось от 30 до 50 тысяч литров за 2 смены. Отгружали от 30-35 тысяч литров зимой и от 50 до 60 тысяч литров летом в кегах по 50 литров. Зампрокурора Юлия Герасимова: — В рамках налоговой проверки допрашивалась подсудимая? — Да. — Вы узнали каким образом проходила оплата неучтенной продукции? — Ряд физических лиц — покупатели — на счет Горностаевой Ларисы Александровны перечисляли денежные средства… Двадцать восемь сотрудников рознично-оптовой сети «Пивтрейд» на сумму 61 млн 757 тыс 960 рублей. Все 2016 год. И со счета юрлица на личный счет физического лица — Горностаевой — внесены денежные средства в размере 81 млн 600 тыс рублей. В итоге в 2016 году на личные счета Горностаевой внесены денежные средства на сумму 143 млн 357 тыс 960 рублей. По транспортировке: — По планам розлива мы увидели те города — Тюмень, Кемерово, Челябинск, Уфа, Барнаул — те регионы, которые не регистрировались ни в ЕГАИС, ни в налоговой декларации по акцизам. Поэтому мы в ЦАФАП (Центр административной фиксации правонарушений — прим. БК55) ГИБДД сделали запросы по номерам машин, они нам подтвердили, что эти машины заезжали..... — Итого, доначисления по решению налогового органа всего 416 млн 985 тыс 899 рублей 81 коп., здесь акцизы, НДС и налог на прибыль. В том числе НДС 61 млн 733 тыс 179 рублей, акцизы 181 млн 478 тыс, налог на прибыль 28 млн 888 тыс 699 рублей, остальное — начисления по бухучету. Далее к допросу рьяно, в своей обычной бесцеремонно-нагловатой манере приступил адвокат Наумов. Начав с простых вопросов, далее привычно начал путать подробно отвечавшую — как примерная ученица — налогового инспектора, перебивая не дослушав и педалируя один и тот же вопрос. Горностаева, практически упав грудью на стол, старательно суфлировала. Наумов: — Что такое план розлива? Инспектор: — Планы розлива, как нам сказали все свидетели… Адвокат перебивая: — Нет, не со слов свидетелей. Я вас спрашиваю, как специалиста в области налогового законодательства: какой нормативной базой регулируется составление данного документа? Что это такое — план розлива? Неустроева уже несколько неуверенно: — Это производство и отгрузка продукции… Вы же, у вас розлив шел в кеги, там количество, по датам всё… Наумов продолжал давить: — Скажите, каким нормативным документом, то, что вы сейчас произнесли, регламентируется, что такое план розлива? Налоговик тихо: — Не готова сказать… Адвокат продолжил: — На основании чего вы называете планы розлива документом? — Я уже сказала, допросы свидетелей… Наумов опять перебивая: — Нет-нет, вы сами план розлива видели? Инспектор стала старательно перечислять: — Видела, конечно. Я же говорю, там стоит дата, наименование продукции, количество литров, количество кег… — Количество литров — вы их прямо видели? — Ну там объем… — Что такое объем? — А-а-а...... — В чем измеряется объем? Налоговичке, наконец-то, удалось пробиться: — Там количество кег, объем в литрах. — Понятно. Там именно вы видели литры, да? Прокурор вмешалась: — Свидетель уже озвучила… Неустроева спокойно: — Я уже сказала, 50 литров мы умножали на количество кег, получали литры. Объем продукции в чем измеряется? В литрах. — Я вам вопрос конкретный задал: согласно исследованным вами планам розлива — там имеется единица измерения, да или нет? Кеги — это у нас не единица измерения. — Нет, кеги почему у вас 50 литров… Чувствуя, что допрос начал пробуксовывать, свидетеля уже перебила судья Русинова: — Вопрос понятен? Ответьте, пожалуйста. Свидетель не успела, её опять перебил адвокат Наумов: — В плане розлива имелись единицы измерения литры? — Не могу сказать, надо смотреть планы розлива. И так далее. Точно так же он, помнится, «топтался» и на эксперте СК Елисеевой. Подробный допрос с несколько издевательским налетом продолжался еще где-то с полчаса. Вопросы адвокат буквально вымучивал, а ответы, судя по всему, не очень-то его и интересовали — адвокат начал косить глазом в свой сотовый. Но гонорар отрабатывать надо: — Ваше образование подразумевает самостоятельно производить расчеты в плане изготовления именно готовой алкогольной продукции? Неустроева невозмутимо: — По имеющимся документам да. — И каким из дипломов подтверждается? — Экономическим. — Угу. Там что написано в экономическом дипломе? — Экономист. Поскольку судья Русинова продолжала вести политику невмешательства, с протестом опять выступила зампрокурора: — Свидетель уже ответила о своем образовании… Тут наконец прошелестела и судья: — Вы уже спрашивали… В конце концов, и адвокат, и нашептывающая ему Горностаева, похоже, отметив, что больше свидетеля «с панталыку» сбить не удается, вопросно иссякли, но не сдались. С тяжким вздохом Дмитрий Наумов несколько путано и, как всегда многословно, обратился к суду: — Ваша честь, я допрос данного свидетеля окончил. У моей доверительницы есть вопросы к указанному свидетелю, но с учетом времени, которое осталось до окончания, а так же с учетом того, что данный свидетель, соответственно, был представлен стороной обвинения только в настоящем судебном заседании, стороне защиты хотелось бы подготовиться более тщательно к допросу данного свидетеля. И, соответственно, задать относительно разногласия, которые были, ну, так скажем, исходя из поверхностного прочтения этого решения, выявлены. Я прошу время для подготовки до следующего судебного заседания, чтобы обязать указанного свидетеля явиться по повестке в суд. Судья Русинова обратилась к Горностаевой: — Лариса Александровна? Горностаева бойко: — Да, ваша честь, все верно, поддерживаю. Нужно будет смотреть акт выездной налоговой проверки, решение и приложение. Судья: — Суд решил предоставить время для подготовки до следующего заседания 8 ноября в 14:30. И тут начался уже привычный базарно-адвокатский торг: — Мы просто не успеем за ночь согласовать, слишком мало времени, мы не успеем подготовиться… Я попрошу назначить следующее судебное заседание на 13 число..... 144 листа, там гигабайты… Не устроило и 9 ноября, адвокату, как уже было «в Москву по делу срочно». Адвокат продолжал напористо уговаривать: — 13 число в 14:00 запланированная дата… Судья, еще сопротивляясь: — У нас и на 8 было запланировано. — Мы не ожидали, что будет допрашиваться данный свидетель, поэтому к вопросу не готовились… В итоге судья, как всегда, сдалась на милость адвоката Наумова, назначив следующее заседание именно на ту дату, что требовалась защите. Ну что же, послушаем, что будет спрашивать у свидетеля-налоговика недельно подготовленная «пивная мадам» вкупе с адвокатом. Как всегда — до встречи в суде. Ульяна Нескорова