Остановимся подробнее на заполнении раздела «Данные» уведомления.
При заполнении блока по НДФЛ отразите в уведомлении:
- КБК для этого налога. Если вы удерживали налог с разными КБК, то заполните отдельный блок строк для каждого кода. Список КБК для НДФЛ мы привели здесь.
- налог, удержанный с 23 октября по 22 ноября включительно. По строке 5 «Отчетный (налоговый) период» укажите 34/02.
О заполнении уведомления по НДФЛ смотрите вот эту статью.
Если вы решили подавать промежуточное уведомление по НДФЛ (с 23 октября по 9 ноября в срок до 12 ноября), то переходите в этот материал.
Страховые взносы – в уведомлении укажите начисленные страховые взносы за октябрь. По строке 5 «Отчетный (налоговый) период» проставьте 34/01.
КБК по страховым взносам смотрите здесь.
Подробнее о заполнении уведомления по страховым взносам мы рассказали в этом материале.
И не забудьте перед отправкой уведомления проверить его по контрольным соотношениям. Как это нужно делать с 1 октября 2023 года, мы разбирались в этом материале.
Если на момент отправки уведомления у вас есть положительное сальдо по ЕНС, то сумма НДФЛ будет списана не позднее дня, следующего за днем поступления в налоговый орган уведомления, то есть ранее чем 28 числа. А сумма страховых взносов будет списана не позднее дня, следующего за днем поступления в налоговый орган уведомления по взносам или РСВ. Подробнее новое правило по страховым взносам мы поясняли здесь.
А если на день подачи уведомления/РСВ на ЕНС нет денег, когда будут зарезервированы НДФЛ и страховые взносы? Как только поступят деньги? Ответ нашего эксперта вы найдете по этой ссылке.