С 1 января 2024 года будет невозможно открыть ИИС типа А или типа Б. Им на замену приходит ИИС 3. Законопроект по ИИС 3 ещё полностью не готов, но уже сейчас понятно, что он будет хуже.
Прежде чем сравнивать ИИС старого и нового типа, нужно поговорить, в двух словах,о том что такое ИИС.
ИИС - индивидуальный инвестиционный счёт. В 2015 году вышел закон об индивидуальном инвестиционном счете (ИИС). Счёт ИИС должен просуществовать минимум 3 года и с него нельзя снимать деньги, если закрыть ИИС раньше вы теряете все льготы, более того если уже был получен налоговый вычет его будет необходимо вернуть.
Максимально в год на счёт можно положить 1 миллион рублей.
ИИС с вычетом типа Б - это вычет на доход от инвестиционной деятельности. То есть по окончанию трёх лет можно закрыть счёт, и не платить налог с прибыли при торговле на бирже, если такая прибыль конечно у вас вообще была. Подойдет для трейдеров и людей не уплачивающих НДФЛ. Трейдинг - не моя история, потому данный тип вычета мне не подходит.
ИИС с вычетом типа А, который открыт у меня в 2021 году. Данный вид вычета позволяет вернуть излишне уплаченный налог с суммы пополнения счёта. Максимально с 400 000р. в год. Конечно, налог можно вернуть если вы уплачиваете НДФЛ, если нет то и возвращать вам нечего.
Пример если в 2015 году вы открываете ИИС и вносите 100 000р. Тогда уже в 2016 году вы можете вернуть 13 % от 100 000 т.е. 13 000р.
В 2016 пополняете ИИС на 400 000р. тогда в 2017 году вы уже можете забрать 52 000р.
в 2017 году пополняете ИИС на 500 000р., в 2018 году можете вернуть те же 52 000р., так как максимальная сумма вычета ограничена именно 400 000р.
В 2018 году вы можете закрыть индивидуальный счёт, по истечении срока в 3 года, а можете продолжить инвестировать и вносить деньги. Если вы продолжаете вести счёт, то в 2019 и последующих годах можно брать налоговые вычеты.
Сравним старый ИИС и ИИС 3.
Минимальный срок владения старым ИИС - 3 года. Новый же ИИС хотят сделать с минимальным сроком владения 10 лет! Будет переходный период, с 3-х или 5-ти лет, но затем планы выйти на 10 лет.
Одним из плюсов ИИС-3 называют его сочетание льгот старых двух ИИС, можно взять налоговый вычет и с пополнений ИИС и не платить налог на доход по ценным бумагам, но тоже самое можно было провернуть и с ИИС типа А. Держишь ИИС 3 года, берёшь вычет с пополнений на ИИС, когда кончается минимальный срок ИИС закрываешь, акции не продаёшь, а переводишь на брокерский счёт. И уже на брокерском счёте пользуешься льготой долгосрочного владения акциями и продаёшь их, или ту часть, которая подходит под эту льготу. Получается - это не такой и плюс, скорее нейтральная новость.
Закрыть ИИС-3 можно будет только по веским обстоятельствам. На данный момент рассматривают такую причину, как необходимость платного лечения. Возможно добавят ещё поводы для закрытия. ИИС старого типа можно было закрыть по своему желанию без указания причины, конечно теряются все льготы если закрывать его раньше 3 лет минимального владения и если в предыдущие годы был взят налоговый вычет, то его необходимо отдать в налоговую, в ИИС-3 при досрочном закрытии счёта будет та же история.
Сумма пополнения в год по ИИС-3 не нормируется. В старых ИИС она была 1 млн. рублей. Для меня эта новость нейтральная, я и миллиона в год не вношу.
Разрешат держать не более трех счетов ИИС-3. Получается своеобразная диверсификация рисков по брокерам. Но льгота по пополнению будет суммироваться, т.е. нельзя будет взять вычет с пополнения ИИС с каждого счёта по 400 000р., а в сумме с трёх ИИС можно будет взять вычет с 400 000р. В старых ИИС можно было открывать только один счёт. Небольшой плюс за диверсификацию ИИС-3 можно поставить.
На данный момент по индивидуальному инвестиционному счёту с вычетом типа А можно каждый год брать вычет с пополнений, не важно сколько лет вашему счёту, хоть 2 года, хоть 5. В ИИС-3 такого не будет. Рассматривалась идея о взятии вычета единожды с каждого из трёх счетов, думаю эта идея будет пересмотрена, но намерения не давать вычет каждый год уже просматриваются.
Итак, небольшой "+" ИИС-3, получает за возможность одновременного владения тремя счетами. В остальном старый ИИС лучше. И у вас есть последняя возможность его открыть до конца года. Открытие не обязывает его пополнять, но пригодится в будущем он вполне может.
И помните, инвестировать нужно было ещё вчера, а сегодня тем более.