Закон об экономических преступлениях в Великобритании вносит ключевые изменения в отчетность трастов
Недавно вступивший в силу «Закон об экономической преступности и корпоративной прозрачности» (Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023) вводит новые требования к отчетности для Реестра зарубежных компаний Великобритании. Особое внимание при этом уделяется трастовым структурам.
Согласно новому закону, трасты, зарегистрированные за пределами Великобритании и имеющие имущество на её территории, обязаны регистрироваться в реестре и предоставлять сведения о своих бенефициарных владельцах (Registrable beneficial owners, RBO). Если бенефициар является номинальным владельцем, необходимо указать информацию о доверителе.
Введено 6 ключевых изменений в отчетность трастов. Теперь физические лица квалифицируются как бенефициарные собственники, если зарубежная компания владеет недвижимостью в Великобритании от их имени. По предыдущему законодательству, критерии определялись на основе долей участия в компании, а не владения недвижимостью.
5 других изменений включают квалификацию всех корпоративных номинальных владельцев в качестве бенефициаров, независимо от юрисдикции, и требование продолжать отчетность даже после того, как номинальный владелец перестал быть бенефициаром. Трасты также должны сообщать о любых изменениях в бенефициарной собственности с 28 февраля 2022 года по 31 января 2023 года.
Теперь уполномоченный орган обязан раскрывать информацию о доверительных управляющих трастах широкой общественности по соответствующему запросу. Ранее такая информация предоставлялась только компетентным органам.
Комментарий эксперта Hill Consulting:
Согласно новому закону в Великобритании, вводится открытый реестр бенефициаров трастов. Законодательство требует указывать конечных бенефициаров, независимо от их юрисдикции, а не только номинальных бенефициаров и доверительных управляющих. Значительное внимание уделено владению недвижимостью, поскольку британские власти стремятся сделать рынок полностью прозрачным и закрыть лазейки, связанные с номинальным владением через трасты.
Данный закон может осложнить владение британской недвижимостью для россиян, использующих трасты или фонды, зарегистрированные в других юрисдикциях, учитывая текущую напряженность в отношениях между Россией и Великобританией. В этой связи рекомендуем рассмотреть возможность релокации из Королевства в более нейтральные европейские страны, такие как Испания, Греция, Италия, Португалия, или в Объединённые Арабские Эмираты.
Для получения более детальной информации о влиянии нового законодательства на владение недвижимостью в Великобритании и возможных альтернативах, приглашаем вас на консультацию в наш офис.
Источник