В данной статье я буду рассматривать два режима налогообложения: УСН 6% и УСН 15%, и помогу определиться с тем, какой вариант выгоднее для индивидуального предпринимателя.
Если вы самостоятельно оказываете услуги
Если вы регистрируете ИП, чтобы самостоятельно оказывать услуги (к примеру, вы программист, блогер, консультант и пр.), то ваш вариант – это УСН 6%. Здесь вы будете платить 6% со всех поступающих доходов на ваш расчетный счет, а также страховые взносы в размере установленной на текущий год ставке + 1% с дохода, превышающего 300 тыс. рублей.
Таким образом, при доходе в 1 млн. рублей за 2023 год оплата налогов и страховых взносов для вас составит 112 842 руб.
А рассчитывается она так:
Налог 6% с дохода: 1 000 000 * 0,06 = 60 000
Страховые взносы (фиксированные за 2023 год): 45 842
Страховые взносы 1% : (1 000 000 – 300 000) * 0,01 = 7 000
А как выбрать, если вы открываете магазин или решаете заняться оптовой торговлей?
При выборе налогообложения здесь предприниматель опирается на процентную ставку и часто в этом ошибается, не учитывая всех возможностей. Перед предпринимателем сразу встает выбор:
- УСН 6% (доходы)
- УСН 15% (доходы минус расходы)
В своей работе я часто сталкиваюсь с тем, что предприниматели выбирают ставку 6%, потому что это меньше всего. Но это только на первый взгляд.
Запомните, если вы имеете существенную расходную часть на поддержание вашего бизнеса, такую как аренда помещения, закупка оборудования и/или товара/продукции и пр., вас может разорить выбор УСН 6%, особенно в начале предпринимательского пути, где вы, вероятно, будете много тратить на закупку.
Пример из жизни.
Дано: небольшой бар в Московской области, аренда помещения – 200 000 руб./мес. закупка продуктов и напитков – 400 000 руб./мес., доход (поступления на р/с ИП) за 2023 год – 8 000 000 руб.
Исходя из этих расчетов мы видим, что в данном случае налог 15% выгоднее, чем 6%. Правильно рассчитав на старте, предприниматель сэкономит 360 000 руб. и может на эти деньги отправиться на новогодние каникулы в Таиланд :)
Именно поэтому при выборе режима налогообложения вы должны четко понимать, будет ли у вас расходная часть и в каком размере, посчитать налог в разных видах налогообложения, и на этом основании выбрать наилучший для себя вариант.
А если вам нужна помощь в данном вопросе или возникли дополнительные вопросы по бухгалтерии, вы можете записаться ко мне на консультацию по контактам, указанным в описании блога.