В наше время многие граждане России выбирают жизнь за рубежом, однако, многие из них продолжают сотрудничать с российскими компаниями и получать доходы от этого сотрудничества. Этот процесс может вызвать вопросы и затруднения в области налогообложения. В данной статье мы ответим на четыре важных вопроса, касающихся налогообложения самозанятых и ИП, находящихся за границей.
Вопрос №1: Может ли самозанятый получать выплаты на счет в иностранном банке?
Да, самозанятые могут получать доход от своей деятельности на любые счета, включая счета, открытые в иностранных банках. Законодательством России это не запрещено. Однако, при получении оплаты от иностранного заказчика, необходимо пересчитать сумму в рубли по официальному курсу Центрального банка на день поступления денег на счет. Затем эту рублевую сумму следует ввести в приложение "Мой налог" для расчета налога на профессиональный доход (НПД).
Для правильного оформления выплаты, выберите в приложении "Юридическому лицу или ИП" и укажите "Иностранная компания" в качестве источника дохода. Это позволит избежать вопросов со стороны налоговой службы относительно происхождения средств. Отметим, что вам не потребуется конвертировать полученную валюту в рубли, чтобы уплатить НПД. Вы можете привязать к приложению карту любого российского банка для уплаты налогов.
Если вы уверены, что проведете в России более 183 дней с момента открытия иностранного счета, вам следует уведомить российскую налоговую службу об этом в течение 30 дней.
Вопрос №2: Нужно ли самозанятому платить налоги, если он уже не налоговый резидент РФ?
Нет, если вы больше не являетесь налоговым резидентом России, вам не обязательно уплачивать налоги на профессиональный доход и НПД на доходы от иностранных компаний. Самозанятость применима только к гражданам России, Украины и стран Евразийского экономического союза, выполняющим работу в России или оказывающим услуги клиентам из России. Если у вас нет ни одного из этих условий, налогообложение по статусу самозанятого вам не применимо.
Что касается налога на доходы физических лиц (НДФЛ), его уплачивают налоговые резиденты России, получающие доходы как в России, так и за ее пределами, а также налоговые нерезиденты, получающие доходы от источников в России. Поскольку вы не удовлетворяете этим критериям, вы не обязаны платить налоги в России за доходы от иностранных заказчиков.
Вопрос №3: Должен ли российский самозанятый платить налоги в Турции?
С момента переезда в Турцию российскому самозанятому больше не требуется уплачивать налог на профессиональный доход (НПД) на доходы, полученные от иностранных компаний. Эти доходы не подпадают под режим самозанятости, и, следовательно, не облагаются этим налогом.
Если вы продолжаете уплачивать НПД, вы можете попробовать вернуть средства через личный кабинет налогоплательщика. Существует ряд ресурсов, где можно найти более подробную информацию об этой процедуре.
Необходимости аннулировать регистрацию в качестве плательщика НПД нет, и вы можете зарегистрироваться или сняться с учета по желанию. Если в будущем вы решите снова стать самозанятым, вы сможете сделать это в любой момент, даже находясь за границей.
Также не требуется уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ), поскольку вы проживаете за границей и получаете доход не от российских, а от иностранных источников.
Однако, когда вы становитесь налоговым резидентом Турции или другой страны, вам может потребоваться уплачивать налог с доходов, полученных от иностранных работодателей. Для получения более подробной информации по этому вопросу, рекомендуется обратиться к местному налоговому консультанту.
Важно отметить, что российская налоговая служба не может потребовать от вас доплату налогов за доходы, которые вы не уплачиваете в соответствии с законами страны проживания. Это означает, что отсутствие налоговых обязательств в России не означает автоматического обязательства уплачивать налоги в РФ.
Вопрос №4: Как самозанятому платить налоги, если он живет в Турции по ВНЖ, но получает доходы с РФ?
Если вы выполняете заказы из России и получаете деньги на карту российского банка, вам следует учитывать налоговые обязательства. Если вы уплачиваете налог на профессиональный доход (НПД) за эту деятельность, то это считается правильным. Ваш статус самозанятого остается действительным, даже если вы являетесь налоговым нерезидентом России и имеете турецкое Временное Наличие Жилья (ВНЖ).
С точки зрения турецкого налогообложения, если вы стали налоговым резидентом Турции, вам может потребоваться уплачивать налог с доходов, полученных из России. Даже наличие соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и Турцией не поможет снизить турецкий налог, поскольку такие соглашения не распространяются на специальные налоговые режимы, включая НПД.
Однако, если вы получаете оплату от своих заказчиков на карту российского банка, турецкие налоговые органы, вероятно, не узнают об этих доходах. Несмотря на существование автоматического обмена финансовой информацией между Россией и Турцией, его эффективность ограничена. Налоговые службы обеих стран могут столкнуться с трудностями в обработке всех данных и выделении конкретного человека и его доходов.
