После вложений в ценные бумаги в конце года набегает солидный обязательный сбор, который следует заплатить государству. Ознакомьтесь, если не хотите терять "лишние деньги".
Согласно законодательству, инвесторы обязаны платить налог на прибыль от операций с акциями, облигациями.
Новые правила из НК РФ
С 1 января 2023 года в России вступают в силу новые правила налогообложения процентных доходов по банковским вкладам физических лиц.
Прекращает действовать льгота, которая ранее полностью освобождала такие доходы от НДФЛ (п. 91 ст. 217 НК РФ).
Как сообщают в Госдуме, "полное освобождение от налогообложения НДФЛ процентных доходов по вкладам, полученным начиная с 2023 года, отменяется".
Исключение составят лишь проценты по рублевым вкладам с минимальной доходностью (до 1% годовых), а также по специальным счетам эскроу.
Уже в 2024 году большинству вкладчиков предстоит заплатить 13% налог на процентные доходы по вкладам за 2023 год. Это кардинально меняет ситуацию для граждан России.
Разбираемся, сколько отчислять
Рассмотрим пример расчета налога на прибыль от операций с ценными бумагами.
Допустим, вы приобрели акции по цене 1000 рублей за штуку. Через время вы продали эти акции по цене 1500 рублей. В итоге, ваша прибыль от данной операции составила 500 рублей.
Согласно законодательству, с этой суммы прибыли необходимо выплатить 13% в виде подоходного налога. В нашем случае в государственный бюджет должно быть перечислено 65 рублей.
Юридически эта сумма прибыли в 500 рублей представляет собой налогооблагаемую базу. Иными словами, это та сумма, от которой рассчитывается итоговый подоходный налог к уплате.
При желании инвестор может уменьшить эту налогооблагаемую базу, чтобы снизить свою налоговую нагрузку.
Пример с двумя компаниями
Рассмотрим гипотетическую ситуацию с покупкой доли в 2 компаниях. Предположим, за год вы приобрели по 100 акций каждой компании по цене 1000 рублей за штуку.
Через непродолжительное время котировки акций первой компании выросли вдвое. Вы решили зафиксировать прибыль и продали эти акции по цене 200 000 рублей.
Ваша прибыль составила 100 000 рублей. С этой суммы нужно заплатить 13% подоходного налога, то есть 13 000.
Теперь рассмотрим ситуацию со второй компанией. Цена ее акций упала на 50% - с 1000 до 500 рублей за штуку.
У вас есть два варианта действий:
- ждать изменений котировок;
- продать их.
Если ничего не предпринимать, база, с которой нужно оплатить сбор, останется такой же - 100 000 рублей. Но можно снизить её, и продать акции, теряя 50 000 рублей.
Значит, ваша прибыль теперь составляет не 100 000, а 50 000 рублей. Соответственно, налог будет начислен именно от этой суммы.
В итоге в следующем году вы заплатите налога в два раза меньше, так как 13% от 50 000 - это 6500 рублей, а не 13 000.
Законный способ платить меньше
Далее применим хитрый лайфхак. Сразу после продажи уцененных акций выкупаем их обратно по той же стоимости.
За сделки купли-продажи заплатим брокеру небольшую комиссию, которая намного меньше экономии в 6500 рублей на налоге. При такой операции обязанность платить налог никуда не исчезает, а только откладывается на дальнейшее время.
Если в следующем году цена вырастет до 1000 рублей за акцию и мы их продадим, все равно заплатим те же 6500 рублей налога, просто позже положенного срока.
Итак, описанный лайфхак дает возможность легально отсрочить уплату налога на прибыль от сделок с акциями. Мы экономим средства здесь и сейчас, не нарушая закон.
Когда выгодно перезакупить бумаги
Продажа акций для минимизации налогообложения может быть оправдана при соблюдении ряда условий.
Во-первых, на протяжении года должны быть совершены прибыльные сделки. Без них такая оптимизация не имеет смысла. Во-вторых, падение стоимости акции должно составлять не менее 5-10%. При меньшем снижении цены эффект будет несущественным.
В-третьих, продаваемые бумаги должны пользоваться спросом, чтобы легко осуществить обратную покупку примерно по прежней цене.
И главное - сразу после продажи нужно выкупить акции, не пытаясь получить дополнительную прибыль.
Такой подход применим как на отечественных, так и на иностранных фондовых рынках. Весь процесс занимает минимум времени. Подобный действия налогообложения могут быть полезны зарабатывающим на бумагах и желающим сэкономить инвесторам.
Получается вовремя платить налоги?
Делитесь своим мнением с нами в комментариях.
Подписывайтесь на наш канал и оставайтесь в курсе всех экономических изменений!
Слышали про 5 ценных бумаг, в которые эксперты рекомендуют вкладываться? Подробнее в материале: