Ведение учета без современных ERP-систем может быть эффективно организовано с помощью простого инструмента, такого как Microsoft Excel. Создание отчета о движении денежных средств (ОДДС) в Excel позволяет начинающим предпринимателям или малому бизнесу осуществлять контроль над финансами и анализировать денежные потоки.
Состав отчета о движении денежных средств (ОДДС) включает в себя три основные категории:
- Денежные потоки от операционной деятельности: включают в себя все денежные транзакции, связанные с основной бизнес-деятельностью компании, такие как продажи товаров или услуг, оплата поставщиков, зарплаты и налоги.
- Инвестиционные денежные потоки: отражают инвестиционные операции, такие как приобретение или продажа активов, долгосрочных инвестиций, а также капитальные расходы.
- Финансовые денежные потоки: отображают все финансовые операции, такие как получение или выплата заемных средств, выплата дивидендов, привлечение капитала и т.д
Пример таблицы для отчета о движении денежных средств в Excel:
Ключевые показатели ОДДС, на которые следует обратить внимание:
- Чистые денежные потоки от операционной деятельности, которые отражают способность компании генерировать денежные средства от ее основной деятельности.
- Денежные потоки от инвестиционных операций, которые могут указывать на изменения в капитале компании и ее стратегии в отношении активов.
- Денежные потоки от финансовой деятельности, которые могут свидетельствовать о финансовой устойчивости компании и ее способности обеспечивать финансирование своих операций.
Систематическое ведение учета и анализ ОДДС с использованием простых инструментов, таких как Excel, позволит руководителям принимать обоснованные решения на основе фактических данных и эффективно управлять финансовыми потоками своего бизнеса.
