Одним из важнейших аспектов для начинающего предпринимателя является выбор подходящего режима налогообложения. Данный выбор может иметь огромное значение, так как правильное определение режима позволяет эффективнее управлять бизнесом и минимизировать налоговую нагрузку.
Перед выбором режима налогообложения, необходимо изучить основные виды налогообложения, которые предлагает законодательство:
1. Упрощенная система налогообложения (УСН)
Этот режим налогообложения предоставляет предпринимателям возможность упростить свои обязанности по учету и уплате налогов. УСН подразделяется на два вида: 6% (уплачивается с «дохода» компании, индивидуального предпринимателя) и 15 % (уплачивается с разницы «доходы-расходы» компании, индивидуального предпринимателя). Что касается ставки 15% («доходы-расходы») она может быть ниже, в зависимости от региона регистрации бизнеса и местного законодательства.
2. Общая система налогообложения (ОСН)
Данный режим является наиболее распространенным для крупных предприятий и организаций. При ОСН предприниматели обязаны вести детальный учет всех расходов и доходов, а также подавать налоговые декларации и уплачивать налоги исходя из фактически полученных доходов.
3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСН)
Данный режим налогообложения применяется исключительно для сельскохозяйственных предприятий и предпринимателей, занимающихся сельским хозяйством. ЕСН устанавливает фиксированный налоговый платеж, который зависит от местоположения и площади земельного участка.
4. Патентная система налогообложения (ПСН)
Этот вид налогообложения позволяет предпринимателям работать на основании патента, который обеспечивает упрощенную уплату налогов без ведения сложной бухгалтерии. Выплата налога производится в виде фиксированной суммы, устанавливаемой государством. Патент выдается только на один вид деятельности.
5. Налог на профессиональный доход (НПД)
Новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который начал действовать с 2019 года. Самозанятый уплачивает 4% с дохода, при взаиморасчете с физическими лицами и 6% с дохода, при взаиморасчете с юридическими лицами.
Важно провести предварительный анализ своей деятельности и рассмотреть планируемый объем продаж, ожидаемые расходы, прогнозируемую прибыль, а также особенности ведения бизнеса в выбранной сфере. Также рекомендуется проконсультироваться со специалистом в области налогообложения, который сможет предоставить подробную информацию и помощь в выборе наиболее подходящего режима, учитывая все особенности деятельности предприятия.