ПДН – специальный показатель, на который опирается банк при принятии решения о выдаче кредита (или отказе) клиенту (как физлицу, так и организации).
Общие сведения
Согласно законодательству РФ на погашение кредитов может уходить не более 50% от официального дохода физлица или ООО. Высокий уровень долговой нагрузки увеличивает шансы банкротства, поэтому данный показатель должен находиться под тщательным контролем руководства. Для расчёта показателя ПДН необходимо сравнить величину кредитов, прибыль, капитал компании и другие финансовые активы.
Риски высокого ПДН
Высокий ПДН опасен:
- понижением прибыли компании (чем больше займ, тем выше проценты по кредиту);
- увеличением риска банкротства (90 дней просрочки – и компания становится банкротом);
- понижением вероятности на одобрение новых кредитов.
В то же время, если организация имеет средний уровень ПДН, то это говорит о её рентабельности, и инвесторы будут с большим желанием делать вклады. Также многие направления бизнеса не могут обходиться без кредитов. Если не будет займов, то фирма просто не сможет продавать свои продукты и услуги. Например, долевое строительство: без вложений жильцов организация не может начать и вести свою деятельность.
Расчет долговой нагрузки
Для расчёта нужно сложить долгосрочные и краткосрочные обязательства, после - выполнить деление на капитал компании.
Возможны две ситуации:
- Итоговое число получается ниже, чем «1». В этом случае можно не беспокоиться, активы организации создаются за счёт собственных сил.
- Коэффициент выше «1» означает, что финансы в компанию привлекаются из чужого капитала.
Чаще всего компании имеют коэффициент 2-3, при таком значении ПДН организация успешно работает на рынке.
Расчёт может выполнять по разным методикам, наиболее популярные:
- EBITDA (соотношение прибыли до уплаты налогов с обязательствами по кредитам; даёт наиболее реальный показатель);
- Структура капитала (применяется бухгалтерский баланс; средний показатель - 0,5–0,7; чем ниже коэффициент – тем лучше);
- Соотношение активов (как и предыдущий метод, только во внимание берутся еще и активы).
Выполнять расчёт долговой нагрузки нужно, чтобы контролировать риски компании, а также не иметь проблем с получением кредитных средств или привлечением инвесторов в будущем.