Самозанятые – особый режим налогообложения, (по другому он называется налог на профессиональную деятельность) и регламентируется статьей 18 Налогового кодекса Российской Федерации.
Кто может быть самозанятым
Все граждане России без исключения, а также граждане Армении, Белоруссии, Киргизии и Казахстана.
Чем может заниматься самозанятый
Да чем угодно, лишь бы это было сделано своими руками. Например, репетиторство, дизайнеры, копирайтеры, маркетологи, вебмастера, мастера по ремонту, электрики, сантехники, маляры, репетиторы, фотографы, парикмахеры, домашние кулинары и т.д.
Главное соблюдать два условия.
Первое. Не зарабатывать больше 2,4 млн. рублей в год и делать это самостоятельно.
Второе. Никаких наемных рабочих.
Разберем плюсы самозанятых.
Простая регистрация. Не надо собирать бумаги, куда-то ходить, сдавать. Все делается через приложение «Мой налог».
Официальный статус. Регистрация в качестве самозанятого делает заработки легальными, самозанятый чист перед государством и работает в белую, без рисков получить штраф за неуплату налогов. Официальный статус также позволяет защищать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики или подрядчики.
Официальное подтверждение доходов для того, чтобы потом можно было рассчитывать на пенсию.
Есть один нюанс.
Если вы не платите, как самозанятые, страховые взносы, то пенсия у вас, к сожалению, будет минимальная. А это на сегодняшний день всего лишь 7 тысяч рублей 153 рубля 33 копейки. И это с повышением на 1 апрель.
Имейте это в виду. Безусловно, самый важный плюс самозанятых – это пониженные налоговые ставки. 4% и 6% процентов соответственно. 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Причем эта ставка зафиксирована в законе аж до 2029 года и обещают ее не менять.
Самозанятые могут получать налоговый вычет.
10 тысяч рублей раз в год. При этом вы не получите их реальными деньгами, а получите понижение налоговой ставки на 1-2% на следующий период.
Можно работать самозанятым и по трудовому договору. Зарплаты будут удерживать НДФЛ 13%, а с дополнительного дохода надо будет самостоятельно платить НПД. При этом работодатель продолжит уплачивать страховые износы с вашей зарплаты.
При этом деятельность самозанятого может совпадать с его основной трудовой деятельностью.
Например, вы печёте весь день торты, а вечером дома выпекаете эклеры ручной работы. Никакого нарушения здесь нет.
Можно совмещать различные виды деятельности.
Например, самозанятый может одновременно писать текст на сайт, делать для него фотографии, подрабатывать репетитором и вести свой онлайн-курс по верстке лендингов а также продвижению, например, в соцсетях.
Главное не вылезать из лимита в 2 миллиона 400 тысяч рублей в год.
Самозанятому можно нанимать исполнителей, подрядчиков, по договорам гражданского правового характера. А вот сотрудников штат самозанятым нанимать нельзя, ни в коем случае. Тогда это уже
другой вид деятельности вам придется перерегистрироваться как индивидуальному предпринимателю ( ИП ) или открывать юридическое лицо. То есть заключать договор подряды или оказание услуг можно, а трудовой нет.
Отсутствие отчетности.
Самозанятому не надо заполнять декларации, выбирать наиболее выгодный налоговый режим, все, что от него требуется, сообщить о профессиональном доходе, сформировать чек в приложении, передать его клиенту и раз в месяц заплатить налог по той ставке, которая соответствует — 4% или 6%.
Самозанятому не нужен кассовый аппарат. Ему не нужно даже онлайн-кассу покупать. Чеки формируются в приложении, передать их можно в электронном виде или распечатать на простом принтере.
Юрлицам и индивидуальным предпринимателям проще и выгоднее работать с самозанятыми, потому что не нужно заключать трудовые договоры.
Самозанятыми теперь можно быть в любом регионе РФ.
Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору в штат.
Это уже совсем другая история. Вам надо регистрироваться как индивидуальному предпринимателю или открывать юридическое лицо. Если вам все-таки нужны помощники, их придется нанимать по гражданско-правовым договорам, оказанию услуг или договорам подряда. Если не платить страховые взносы, трудовой стаж не идет. И у вас по достижении 70-летнего возраста будет минимальная пенсия. На сегодняшний день это 7153,33 рубля.
Естественно, самым большим сдерживающим фактором роста этой категории предпринимателей является лимит 2,4 млн. рублей в год. Все, что свыше, требует других форм и другого налогового обложения. Самозанятый после превышения лимита в течение 20 календарных дней должен перейти на другой налоговый режим, упрощённую систему налогообложения или патенты. Если он этого не сделает, налоговая автоматически его переведёт на общую систему налогообложения со всеми вытекающими негативными последствиями и повышенными ставками.
У самозанятого нет соц.гарантий и социального обеспечения, кроме бесплатного медицинского обслуживания. Самозанятым приходится рассчитывать только на себя. Нет больничного, оплаты отпусков, выплат по беременности и родам. В сравнении с теми, кто работает по трудовому договору,
у работодателя.
Налог на профессиональную деятельность нельзя совмещать с другими налоговыми режимами, например, упрощенную систему налогообложения или патент.
Самозанятому нельзя вступать в договорные отношения с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после того, как он зарегистрировался как самозанятый. Налоговый в этом видит схему оптимизации налогов.
Самозанятый обязан не позднее 9-го числа каждого месяца сформировать чек и представить его в бумажном или электронном виде клиенту.не позднее 9 числа следующего месяца после оказания соответствующей услуги. В противном случае налоговая оштрафует первый раз в размере 20% от стоимости услуги, а если это повторится в течение 6 месяцев, то уже на всю сумму дохода.
Подведем итоги.
Плюсы самозанятых:
1. Простая регистрация: Регистрация в качестве самозанятого происходит через приложение "Мой налог" и не требует сбора дополнительных документов.
2. Официальный статус: Быть самозанятым позволяет работать легально, быть защищенным законом и иметь возможность защищать свои права в суде.
3. Пониженные налоговые ставки: Самозанятые платят налоги по пониженным ставкам - 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами.
4. Официальное подтверждение доходов: Регистрация в качестве самозанятого позволяет иметь официальное подтверждение доходов, что может быть полезно при расчете пенсии.
5. Возможность совмещения видов деятельности: Самозанятый может заниматься несколькими видами деятельности одновременно, что открывает больше возможностей для заработка.
Минусы самозанятых:
1. Ограничение на количество заработка: Самозанятые не должны зарабатывать больше 2,4 миллиона рублей в год.
2. Ограничение на найм сотрудников: Самозанятые не имеют права нанимать сотрудников по трудовому договору в штат, только по гражданско-правовым или подрядным договорам.
3. Отсутствие стажа при невыплате страховых взносов: Если самозанятый не оплачивает страховые взносы, то его трудовой стаж не учитывается, что может повлиять на размер будущей пенсии.
Каковы преимущества официального статуса самозанятых перед работой без регистрации?
Официальный статус самозанятого имеет несколько преимуществ перед работой без регистрации:
1. Легальность и защита: Быть самозанятым означает работать в соответствии с законодательством и иметь официальный статус, что обеспечивает защиту ваших прав. В случае нарушений со стороны заказчиков или подрядчиков, у вас есть возможность обратиться в суд и защитить свои интересы.
2. Официальное подтверждение доходов: Регистрация в качестве самозанятого позволяет иметь официальные подтверждения своих доходов. Это полезно при расчете пенсии или при пользовании различными финансовыми услугами, такими как получение кредита или ипотеки.
3. Налоговые преимущества: Самозанятые платят налоги по пониженным ставкам - 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Это значительно меньше, чем стандартные ставки налогообложения предпринимателей или работников по трудовому договору.
4. Простая регистрация и отсутствие отчетности: Регистрация в качестве самозанятого происходит через приложение "Мой налог" и не требует сбора большого количества документов. Кроме того, самозанятые не обязаны предоставлять отчетность, заполнять декларации или использовать кассовый аппарат. Они просто сообщают о своем доходе через приложение и платят налоги по соответствующей ставке.
5. Работа в белую: Быть самозанятым означает работать в официальном статусе, что устраняет риск получения штрафов или наказаний за неуплату налогов. Это также позволяет устанавливать более доверительные отношения с клиентами и партнерами, а также показывать свою профессиональность и ответственность.
Понравилась статья - подпишитесь (если еще не), ставьте лайки мне и комментаторам (рекомендуйте к прочтению другим, просвещайте) не стесняйтесь писать вопросы и возражения (комментируйте и будет вам бумеранг).