2023 год для налоговой выдался весьма урожайным касательно блогеров. Десятки известных авторов если не оштрафованы, то уже "на карандаше".
Поэтому последние полгода в непрекращающемся тренде "Блоги и налоги".
Юридическая компания "Прав - и точка" специализируется на налогообложении блогерской деятельности и, не желаю того, чтобы блогеры лишний раз думали о налогах (а не о своём творчестве) подготовила небольшой материал - азы по выбору формы регистрация бизнеса именно для авторов блога.
Тут всё просто! Ответьте себе на два главных вопроса: сколько у вас человек в команде и сколько денег вы планируете зарабатывать в год?
Всё остальное – детали!
САМОЗАНЯТЫЙ (НПД)
Если это ваш самостоятельный проект и прогноз по доходам не более 2,4 млн в год – то смело выбирайте самозанятость (по науке: «налог на профессиональную деятельность, он же НПД»).
Плюсы самозанятости:
- Моментальная регистрация, не выходя из дома
- Минимальные налоги
- Можно зарабатывать как на рекламе и интеграциях, так и на донатах и продаже собственно произведенного товара или услуг
- Средний доход в месяц – около 200К
- Можно работать как с физлицами, так и с компаниями
- Прекратить статус самозанятого можно за 5 минут без каких-либо проверок со стороны налоговых органов
- Можно получать кэш на собственную карту
Минусы:
- Нельзя нанимать сотрудников
- Нельзя перепродавать товары
- 2,4 млн в год – лимит
В целом, самозанятость (НПД) стала настолько популярной в России, что на момент прочтения вами этих строк в стране зарегистрировано более 8 миллионов плательщиков налога на профдеятельность. Это в два раза больше, чем ИП и в два раз больше, чем ООО.
В любом случае, можно смело начинать оформление вашего бизнеса с данной модели. В крайнем варианте развития событий, как вы исчерпаете лимит дохода в 2,4 млн рублей переведетесь на новую форму регистрации бизнеса.
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ
Если ваш блог донатят на сумму более 2,4 млн рублей в год или вы планируете интеграций/рекламы внутри блога на 5 млн – статус самозанятого вам не подходит.
Также НПД вам не подходит, если у вас будут подчиненные, которые получают зарплату.
Помимо прочего, если вы используете свой блог для рекламы товара, который вы перепродаёте, то также нельзя использовать данную форму регистрации своего бизнеса.
В данном случае, предлагается рассмотреть вариант ИП.
По большому счёту, у ИП нет никаких ограничений в объемах бизнеса. Вы можете получать миллиарды чистой прибыли и при этом оставаться индивидуальным предпринимателем.
Единственное, в чём ИП хромает в качестве организационно-правовой формы – привлечение инвестиций. То есть инвестор, который взамен на свои вложения потребует долю в бизнесе, никогда не вложится в ИП, так как невозможно гарантировать его справедливый доход.
Соответственно, если вы не планируете привлекать инвестора, то на ИП можно остановиться.
Плюсы ИП:
- Быстрая регистрация в налоговом органе (3 дня)
- Нет лимита на доход (при общей системе налогообложения)
- Можно зарабатывать практически на всех видах деятельности блогера (если вы, конечно, не планируете торговать оружием, наркотиками или открывать банк)
- Можно выбрать систему с невысокими налогами
- Право работать как с физлицами, так и с компаниями
- Не сильно сложно закрыть предприятие
- Можно выбрать одну из трёх систем налогообложения: патент, упрощенная, общая
Минусы:
- Обязательный единый социальный взнос (45 842 руб.). Его придётся платить в обязательном порядке и независимо есть ли у вас доходы или нет.
- Нельзя получать доходы на личную карту
- Необходимы минимальные навыки бухгалтера и юриста
- Невозможно открывать филиалы
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ
ООО включает в себя все возможности ИП и обладает ещё одним, иногда очень важным, качеством – долевое участие в бизнесе.
Если у вас есть компаньон (партнёр, соинвестор и т.п.) и вы ведёте свой блог, скажем так, вдвоём или втроём, либо продюсер/сценарист/режиссёр блога также имеет долю от прибыли вашего блога, то ООО будет наилучшим образом гарантировать на официальном уровне права всех участников проекта.
Более того, если вам по каким-либо причинам нужно будет открывать филиалы в разных городах или регионах нашей необъятной страны, то тут также поможет только ООО.
Однако большим правам всегда сопутствуют и большие обязанности. Данное правило касается и ООО. Так, бухучёт в данной форме более сложен и кропотлив. В ООО обязательно в штатном расписании должен быть и директор, и бухгалтер со всеми вытекающими последствиями. Ну, и наконец, как открытие, так и закрытие (особенно закрытие) дело далеко не пяти минут и даже не пяти дней.
Плюсы ООО:
- Неограниченная сфера деятельности
- Возможность создания филиалов
- Выбор налоговой системы (чем меньше доходы, тем меньше налогов и наоборот)
- Нет ограничений в выборе клиентов
- Имиджевый фактор
- Вы можете продать свой бизнес (ООО)
- Сравнительно легко привлечь «белые» инвестиции
Минусы оформления блогерства путём регистрации ООО:
- Сложная процедура регистрации и крайне сложная процедура закрытия
- Не обойтись без бухгалтера, а иногда и юриста
- Высокие штрафы за нарушение законодательства
- Сложно вывести прибыль
- Нужен строгий учёт всей деятельности
Итог…
Если в обозримом будущем вы не ожидаете доход от блога более 2,4 млн рублей в год, у вас нет сотрудников и соинвесторов, а также вы не планируете перепродавать товары – однозначно самозанятость.
Если вы единоличный собственник бизнеса, ваш оборот в год не ожидается более 251 млн рублей, а количество подчиненных не превышает 130 человек – Индивидуальный предприниматель ваша организационно-правовая форма.
Если вы хотите развернуться на всю катушку, оперировать миллионами и миллиардами, иметь имиджевое предприятие с красивым названием, печатью и уставом, иметь партнёров по бизнесу и спокойно привлекать инвестиции – без регистрации ООО не обойтись.
Всем успехов!
P.S.
При регистрации ИП и ООО, помимо прочего, еще необходимо определиться с режимом налогообложения. Там уже выбор сложнее и более тонко зависит от ваших доходов и расходов в компании.
Но это уже совсем другая история…