Под мошенничеством понимается хищение имущества, приобретение права на него при помощи обмана. Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности обычно означает неисполнение обязательств по договору оказания услуг или поставкам товара, причем умышленно. По итогу обмана получатель услуг либо покупатель теряет денежные средства, имущество.
Законодательное регулирование
В 2012 был принят закон №207-ФЗ, который выделил в статье 159 Уголовного Кодекса РФ пункт о мошенничестве в области предпринимательства. В 2014 он был отменен из-за противоречия Конституции.
Сейчас мошеннические деяния предпринимателей регулируются пунктами 5, 6 и 7 статьи 159 УК РФ, которые действуют с 2016 вместе с законом №323-ФЗ.
Однако применение норм из статьи 159 ограничено Конституцией РФ.
Состав преступления
Согласно упомянутым пунктам статьи 159, объектом преступления выступают договорные отношения сторон, заключивших сделку. Роль субъекта исполняет предприниматель, организация.
Объективной стороной совершенного преступления признают факт неисполнения договоренностей по соглашению, а субъективной – прямой умысел, возникший у виновной стороны изначально.
Для начала уголовного преследования нужно сначала доказать присутствие преднамеренного умысла совершить мошеннические действия. Дополнительно должны быть соблюдены следующие условия:
- Ответчику должно быть более 18 лет;
- Обвиняемый должен быть официально зарегистрирован как индивидуальный предприниматель или занимать пост руководителя компании/организации с полномочиями заключения сделок;
- В наличии у заявителя должен быть юридический договор о сотрудничестве;
- Суду необходимо предоставить документы, подтверждающие неисполнение договоренности потенциальным виновником.
Судебное разбирательство может быть инициировано против физического лица, которое находится на руководящей должности, а также в отношении члена управления компании.
Виды и способы мошенничества в предпринимательской деятельности
Вирус в письме на электронную почту
Что происходит
От имени банка, регулятора или госорганов мошенник направляет фишинговое письмо с информацией о нарушениях со стороны организации, требованиях к ней и т. п. Письмо содержит вирус. Вы открываете вложение, якобы содержащее важную информацию, и вирус поражает ваше устройство. Вирус собирает персональные данные и подменяет в платежах ваши реквизиты на мошеннические.
Подмена реквизитов через почту
Что происходит
С помощью фишинговых писем или другим способом мошенник взламывает электронную почту контрагента.
От лица вашего контрагента — с его реальной почты — мошенник отправляет на вашу почту счёт со своими реквизитами.
Вы получаете счёт на оплату от надёжного контрагента и решаете перевести ему денежные средства. Если вы не проверили реквизиты счёта, не уточнили информацию о платеже, ваши деньги попадут к мошенникам.
Опасная реклама в интернете
Злоумышленники публикуют ссылки на рекламу или предложение скачать архив, например, на бухгалтерском сайте. Видя привлекательное предложение, вы или ваш сотрудник переходите по незнакомой ссылке. В этот момент на компьютер загружается вредоносное программное обеспечение.
Вредоносная программа запускает программу удалённого управления. В результате мошенники получают доступ к вашему устройству и данным на нём. Теперь злоумышленники могут зайти в личный кабинет интернет-банкинга и от вашего имени совершить несанкционированные переводы.
Также есть вредоносные программы, с помощью которых автоматически подменяются реквизиты получателя, когда вы отправляете документы через банк.
Телефонное мошенничество
Что происходит
1. Вам поступает звонок с неизвестного номера. На вас начинают воздействовать разнообразными методами:
- пугают,
- торопят,
- вытягивают информацию.
Для усиления эффекта мошенники могут представляться сотрудниками службы безопасности банка, сотрудником Центрального банка, МВД, ФСБ и другими представителями официальных организаций.
2. Мошенники рассказывают разные ситуации, которые представляют угрозу вашим деньгам. Например, «В банке произошла утечка ваших персональных данных», «зафиксирована попытка смены телефона, привязанного к счёту», «от вашего имени оформлен кредит», «с вашего счёта происходит списание средств» и так далее.
3. Злоумышленники стремятся убедить вас в угрозе безопасности и предлагают «спасительное решение» — «страховой счёт» или «технический счёт банка. Их цель — вынудить вас самостоятельно перевести деньги туда, куда они укажут.
«Выгодное предложение»
Что происходит
Мошенник размещает объявление или создаёт сайт с выгодным предложением: дефицитные товары, товары сезонного спроса, существенные скидки.
Вы откликаетесь на предложение, мошенник просит аванс — оплату всей или части покупки (чаще всего выставляется полный счёт).
Вы переводите деньги со своего счёта на счёт мошенника.
Мошенник пропадает, и вы не можете с ним связаться.
Компания-клон
Что происходит
Мошенники регистрируют организацию, используя название крупной компании, существующей на рынке несколько лет. Затем полностью или частично копируют сайт компании и её корпоративный стиль, каталог тех же товаров или услуг. Часто бывает, что предлагают сезонные товары или услуги по цене ниже, чем в целом по рынку.
Вы находите сайт или получаете рассылку с «коммерческим предложением» и связываетесь с поставщиком-мошенником. Мошенник передаёт договор и счёт на оплату, в которых указан ИНН компании, которая зарегистрирована уже несколько лет, а в качестве реквизитов для оплаты предоставляет БИК и счёт компании-клона с одноименным наименованием.
Проверив контрагента только по ИНН, вы думаете, что рисков нет, и совершаете перевод по предоставленным реквизитам. В результате деньги попадают на счёт мошенника.
Предложение от лжеагента крупной компании
Что происходит
Мошенник выдает себя за представителя, агента, работающего от имени крупного известного производителя, и заключает фиктивные договора. В его арсенале имеется вся необходимая документация (сертификаты, лицензии, гарантийные письма), хорошо обученные «сотрудники», которые уверенно отвечают на все вопросы и отлично разбираются в продукции.
Вы находите сайт или торговую площадку «контрагента» в поиске или получаете «коммерческое предложение».
Вы заключаете договор на оплату товаров или услуг и переводите деньги по реквизитам из договора / счёта на оплату.
Не получив товар или услуг в срок исполнения обязательств, вы безуспешно пытаетесь связаться с «контрагентом», после этого звоните производителю и понимаете, что столкнулись с мошенничеством.
Псевдозакупки крупных компаний
Что происходит
Мошенник, представляясь работником департамента закупок крупной компании, предлагает принять участие в «закрытых» закупочных процедурах и запрашивает котировки цен на ваши товары и услуги.
Мошенник сообщает, что прайс подходит, ваша организация признана победителем закупочных процедур, и можно перейти к сотрудничеству.
Вас просят прислать пакет документов и сообщают о необходимости приобрести «Сертификат соответствия» (сертификат СПО, РПО и т. п.) или пройти аккредитацию в качестве обязательного условия закупки.
Вам направляют реквизиты организации, у которой можно быстро за небольшие деньги приобрести нужный сертификат.
После оплаты мошенники пропадают или предоставляют фиктивный сертификат. Впоследствии выясняется, что никакой закупки не планировалось.
Лжезакупки по 44-ФЗ и 223-ФЗ
Что происходит
Мошенник регистрирует организацию, а дальше за короткий период времени размещает большое количество торговых процедур с разнообразными «предметами контрактов» на одной из электронных торговых площадок. Действует якобы как заказчик в рамках 44-ФЗ или 223-ФЗ.
Вы самостоятельно находите его предложение (конечно, с выгодными условиями) и откликаетесь на него.
Мошенник направляет коммерческое предложение о заключении договора, где есть обязательное условие: оплата за обеспечение заявки на участие в запросе предложений или за обеспечение исполнения договора.
Вы перечисляете деньги, и «организатор» закупки пропадает.
Было интересно? Подписывайся!
Компания БухФинУчета "ТриЧ"
Мы ведем бухгалтерию коммерческих и некоммерческих организаций, а также индивидуальных предпринимателей.
+7 (4742) 37-00-17
