В 2023 году в России существуют налоговые вычеты на образование, которые позволяют снизить сумму налоговых платежей при определенных условиях. Вот некоторая информация о налоговом вычете на образование в России в 2023 году:
Какие условия налогового вычета
Налоговый вычет на образование предоставляется налоговым резидентам России, у которых есть расходы на получение образования для себя, своих детей,иждивенцев и своих братьев и сестер (в том числе неполнородных) .При оплате налогоплательщиком обучения иных лиц, в частности своего супруга, вычет налогоплательщику не предоставляется. На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной) независимо от возраста.Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме.Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме:
- детей до 24 лет;
- подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.
Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом
Вычет предоставляется также в отношении расходов на образовательные услуги, оказываемые дошкольными образовательными учреждениями, в том числе детскими садами. Вычет в отношении родительской платы не предоставляется
Вычет не предоставляется, если вы оплатили обучение иных лиц (внуков, племянников и др.)
Какая сумма вычета в 2023 году
Вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов на образование, но не более определенного лимита. В 2023 вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб.Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями
Пример. Вычет на обучение двоих детей
При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.
Все ли учреждения подходят под налоговый вычет
Расходы должны быть связаны с получением образования в учреждениях, аккредитованных в Российской Федерации. Учреждения могут быть как государственными или муниципальными, так и частными (например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы). Кроме того, вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя, привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводится ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии. Также вычет можно получить и при обучении онлайн (дистанционно), в том числе при подтверждении обучения детей, подопечных, братьев, сестер по очной форме.
Документы для получения вычета
Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального налогового вычета по расходам на обучение:
- договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключение);
- платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:
- справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного).
Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами - у работодателя и в налоговом органе. Подробно и поэтапно можете узнать о этих способах на сайте налоговой службы.
