I. Исходные данные:
ООО «ОМЕГА»
Юрилический и фактический адрес: 107078, г.Москва, ул. Н.Басманная, д.11 ИНН / КПП: 7714295930/7714010011
Банковские реквизиты: р/с 40702810700000000915 в КБ «НК-БАНК» (АО) г.Москва
к/с 30101810000000000354 БИК 044599354 Генеральный директор: Иванов Сергей Дмитриевич
Выписка из счетов-фактур по расчетам с разными кредиторами за полученные в октябре 20 г. услуги:
№
п/п
Дата
Кредитор
Стоимость услуг, всего без НДС
Сумма
НДС
Наименование
ИНН
1587
09.10.
Рекламное агентство ООО «АЛЬФА»
7728616423
35000
7000
2196
25.10.
Владимирский филиал Горьковской железной дороги
3328519432
100000
20000
71
05.10.
ООО «БЕТА»
7724221534
975000
195500
55
05.10.
ПАО «ГАММА»
7746381539
700000
140000
107
31.10.
ООО «ДЕЛЬТА»
7724715017
797000
159400
Расшифровка задолженности дебиторов и кредиторов (по полученным (оказанным) услугам) на 01 октября 20_________ г.:
№ счета- фактуры
ИНН
Поставщик
Стоимость работ, услуг, всего
Дебет
Кредит
198
7712536417
ООО «ДЗЕТА»
300000
7722519552
ООО «ЙОТА»
287260
Выписки банка: (см. приложение)
Выписка из справочника кодов банковских операций:
Коды
банк.
операций
Содержание банковской операции, соответствующее коду
По дебету расчетного счета
По кредиту банковского счета
01
Списано согласно платежному поручению
Зачислено согласно копии прилагаемого платежного поручения
02
Оплачено платежное требование
Зачислено по оплаченном платежному поручению
03
Оплачен наличными деньгами денежный чек
04
Поступило по объявлению на взнос наличными
09
Списано по мемориальному ордеру банка
Зачислено по мемориальному ордеру банка
Задание:
1. Обработайте выписки из расчетного счета.
2. Составьте ведомость по расчетам с разными дебиторами и кредиторами за октябрь 20 г.:
Ведомость по расчетам с разными кредиторами и дебиторами
за 20 г.
Дебитор,
кредитор
Обороты по дебету
Обороты по кредиту
Содержание
операции
Корр.
счет
Сумма
Содержание
операции
19
26
44
51
70
91
Приложение 1.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 04/10/2005
ООО «ОМЕГА»
Лицевой счет 40702810700000000915
Входящий остаток 6225000,00 (К)
Дата последней проводки 03/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
эоты
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
03/10/
962371
03
150000,00
Итого:
150000,00
Исходящий остаток за 04/10/20 6075000,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Оплачен наличными денежный чек № 962371
Денежный чек № 962371
КБ «НК-БАНК» (АО) Выписка за 05/10/20
ООО «ОМЕГА»
Лицевой счет 40702810700000000915
Входящий остаток 6075000,00 (К)
Дата последней проводки 03/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
ЮТЫ
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
04/10/
962372
03
2134750,00
05/10/
149
041708001
40101810800001010001
01
55740,00
05/10/
150
041708001
40402810800001000008
01
20900,00
05/10/
152
041708001
40101810800001010001
01
153290,00
05/10/
154
041708001
40101810800001010001
01
2790,00
05/10/
156
0411708602
40101810800001010001
01
122000,00
05/10/
405
041708718
40702810510020100166
01
1170000,00
05/10/
157
041708718
40702810308000000119
01
700000,00
Итого:
Исходящий остаток за 05/10/20 3771250,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Оплачен наличными денежный чек № 962372
Денежный чек № 962372
Перечислены взносы в ФСС
Платежное поручение № 149
Перечислены взносы на страхование от несчастных случаев на производстве
Платежное поручение № 150
Перечислены взносы в ПФР
Платежное поручение № 152
Перечислены взносы в ФФОМС
Платежное поручение № 154
Перечислен НДФЛ
Платежное поручение № 156
Поступление денежных средств от ООО «БЕТА» за проданный патент
Копия платежного поручения № 405 ООО «БЕТА»
Произведена оплата по счету № 100 ПАО «ГАММА»
Платежное поручение № 157
Приложение 3.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 09/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
эоты
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
07/10/
158
041708755
40702810308000000107
01
41300,00
09/10/
159
041708602
40702810201000000412
01
241200,00
Итого:
282500,00
Исходящий остаток за 09/10/20 3488750,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Произведена оплата по счету № 1025 ООО «АЛЬФА»
Платежное поручение № 158
Произведена оплата по счету № 775 ООО «КАППА» за компьютер
Платежное поручение № 159
Приложение 4.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 16/10/20
ООО «ОМЕГА»
Лицевой счет 40702810700000000915
Входящий остаток 3488750,00 (К)
Дата последней проводки 09/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
ЭОТЫ
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
11/10/
318
042204704
40702810607000000993
01
489120,00
14/10/
160
041708706
40702810600010000250
01
159288,00
16/10/
1210
041708702
40702810102000000355
02
30850,00
Итого:
190138,00
489120,00
Исходящий остаток за 16/10/ 6478570,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Поступление денежных средств от ПАО «ЗИТА»
Копия платежного поручения № 318 ПАО «ЗИТА»
Произведена оплата ПАО «СИГМА» за материалы
Платежное поручение № 160
Произведена оплата ПАО «ТЕПЛОЭНЕРГО» за теплоэнергию
Копия платежного требования № 1210 ПАО «ТЕПЛОЭНЕРГО»
Приложение 5.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 17/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
эоты
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
17/10/
i6i
041708378
40702810217000000055
01
144000,00
17/10/
978
041708702
40702810007000000107
02
260640,00
Итого:
404640,00
Исходящий остаток за 17/10/ 6043930,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Произведена оплата по счету № 234 ООО «ОМИКРОН- ПЛЮС» за принтер
Платежное поручение № 161
Произведена оплата по счету № 584 МП «ГОРВОДОКАНАЛ» за воду
Копия платежного требования № 978 МП «ГОРВОДОКАНАЛ»
Приложение 6.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 18/10/20
ООО «ОМЕГА»
Лицевой счет 40702810700000000915
Входящий остаток 6043930,00 (К)
Дата последней проводки 17/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
ЭОТЫ
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
18/10/
162
041708189
40702810718000000246
01
677030,00
18/10/_____
163
041708150
40702810600000000336
01
576540,00
Итого:
1253570,00
Исходящий остаток за 18/10/ 4790360,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Произведена оплата по счету № 314 ПАО «ПОТТА» за материалы
Платежное поручение № 162
Произведена оплата по счету № 234 ПАО «ЭФКЕРИЯ» за материалы
Платежное поручение № 163
Приложение 7.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 19/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
ЮТЫ
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
19/10/
362
041708509
40702810100000000633
01
2993230,00
Итого:
2993230,00
Исходящий остаток за 19/10/ 7783590,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Поступление денежных средств от ООО «ЭМБОРОС» за проданную продукцию
Копия платежного поручения № 362 ООО «ЭМБОРОС»
Приложение 8.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 20/10/20
ООО «ОМЕГА»
Лицевой счет 40702810700000000915
Входящий остаток 7783590,00 (К)
Дата последней проводки 19/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
эоты
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
20/10/
164
041708001
40101810800000102003
01
3434400,00
20/10/
961373
03
1314690,00
20/10/
165
044552786
40702810700000010258
01
20000,00
Итого:
4769090,00
Исходящий остаток за 20/10/ 3014500,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Перечислен НДС
Платежное поручение № 164
Оплачен наличными денежный чек № 961373
Денежный чек № 961373
Перечислено по счету № 107 Институту повышения квалификации работников за участие в семинаре
Платежное поручение № 165
Приложение 9.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 23/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
эоты
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
23/10/_____
166
041708897
40702810601000102214
01
41760,00
Итого:
41760,00
Исходящий остаток за 23/10/ 2972740,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Произведена оплата по счету № 504 ООО «ЭПСИЛОН» за материалы
Платежное поручение № 166
Приложение 10.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 24/10/20
ООО «ОМЕГА»
Лицевой счет 40702810700000000915
Входящий остаток 2972740,00 (К)
Дата последней проводки 23/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
ЭОТЫ
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
24/10/
167
041708457
40702810601000202402
01
165560,00
24/10/
168
041708349
40702810701000200397
01
6000,00
24/10/
1345
04
50000,00
24/10/
1351
04
2500000,00
Итого:
171560,00
2550000,00
Исходящий остаток за 24/10/ 5351180,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Произведена оплата по счету № 504 ООО «КСИ» за материалы
Платежное поручение № 167
Произведена оплата по счету № 216 ООО «ГРАДСТРОИ» за демонтаж оборудования
Платежное поручение № 168
Зачислена по объявлению на взнос наличными депонированная заработная плата
Объявление на взнос наличными
Зачислена по объявлению на взнос наличными сумма полученного займа
Объявление на взнос наличными
Приложение 11.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 25/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
эоты
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
25/10/
169
041708602
40702810510020100166
01
2538230,00
25/10/
170
041708346
40702810217000000354
01
118000,00
Итого:
2656230,00
Исходящий остаток за 25/10/ 2694950,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Произведена оплата по счету № 159 ООО «КЗЭРО» за материалы
Платежное поручение № 169
Оплачены транспортные услуги Владимирского филиала Горьковской железной дороги
Платежное поручение № 170
Приложение 12.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 26/10/20
ООО «ОМЕГА»
Лицевой счет 40702810700000000915
Входящий остаток 2694950,00 (К)
Дата последней проводки 25/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
ЮТЫ
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
26/10/
758
041708897
40702810601000102214
01
3070960,00
26/10/
171
041708150
40702810217000000354
01
787550,00
Итого:
787550,00
3070960,00
Исходящий остаток за 26/10/ 4978360,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Поступление денежных средств от АО «ИПСИЛОН» за проданную продукцию
Копия платежного поручения № 758
Произведена оплата по счету № 251 ПАО «ЭФКЕРИЯ» за материалы
Платежное поручение № 171
Приложение 13.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 27/10/20
ООО «ОМЕГА»
Лицевой счет 40702810700000000915
Входящий остаток 4978360,00 (К)
Дата последней проводки 26/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
эоты
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
27/10/
961374
03
20000,00
27/10/
817
041708319
40702810701001000819
01
6337200,00
27/10/
172
041708473
40702810701001000571
01
121200,00
27/10/
173
041708770
70101810410120000002
01
142000,00
27/10/
174
041708770
45203810410120000005
01
6798700,00
Итого:
7081900,00
6337200,00
Исходящий остаток за 27/10/ 4233660,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Оплачен наличными денежный чек № 961374
Денежный чек № 961374
Поступление денежных средств от ООО «ЛАМБДА» за проданную продукцию
Копия платежного поручения № 817 ООО «ЛАМБДА»
Произведена оплата по счету № 198 от ООО «КСИ» за материалы
Платежное поручение № 172
Уплачены проценты за пользование кредитом согласно договору № 452050082 от 24.08.20 г. за октябрь 20_____________ г.
Платежное поручение № 173
Погашен кредит согласно договору № 452050082 от 24.08.20______________________________________
г.
Платежное поручение № 174
Приложение 14.
КБ «НК-БАНК» (АО)
Выписка за 31/10/20
ООО «ОМЕГА»
Лицевой счет 40702810700000000915
Входящий остаток 4233660,00 (К)
Дата последней проводки 27/10/20
Дата
документа
Номер
документа
корреспондент
В/О
Обо]
ЭОТЫ
БИК
Счет
по дебету
по кредиту
28/10/
1574
041708602
40702810710020100490
02
10240,00
29/10/
175
041708349
40702810701002000197
01
360000,00
29/10/
2691
041708473
45203810410120000007
09
1000000,00
30/10/
2697
041708770
70107810410120000009
09
1960,00
31/10/
300
041708770
40702810701001008215
01
797000,00
Итого:
372200,00
1797000,00
Исходящий остаток за 31/10/ 5658460,00 (К)
Содержание операции
Документы, прилагаемые к выписке
Произведена оплата услуг связи
Платежное требование № 1574
Произведена оплата по счету № 57 ООО «ГРАДСТРОЙ» за строительство склада
Платежное поручение № 175
Зачислена ссуда банка
Мемориальный ордер № 2691
Оплачены услуги банка - филиала КБ «НК-БАНК» (АО)
Мемориальный ордер № 2697
Поступление денежных средств от ПАО «ТАУ» за проданные акции
Копия платежного поручения № 300 ПАО «ТАУ»