I. Исходные данные:
ООО «ОМЕГА»
Юридический и фактический адрес: 107078, г.Москва, ул. Н.Басманная, д.11 ИНН / КПП: 7714295930/7714010011
Банковские реквизиты: р/с 40702810700000000915 в КБ «НК-БАНК» (АО) г.Москва
к/с 30101810000000000354 БИК 044599354 Генеральный директор: Иванов Сергей Дмитриевич
Выписка из учетной политики предприятия:
• готовая продукция оценивается по фактической себестоимости;
• производственные запасы учитываются по фактической производственной себестоимости.
Хозяйственные операции за 1Уквартал 20__ г.:
№
п/п
Содержание операции
Сумма,
руб.
1.
Акцептован счет-фактура № 21 от 06.10. ПАО «АЛЬФА» за поступившее
оборудование, требующее монтажа (без НДС)
209750
2.
Отражен НДС по ставке 20% по поступившему оборудованию к установке
3.
По акту № 18 от 11.10. от ООО «БЕТА» приняты выполненные им работы при
осуществлении капитальных вложений (без НДС)
94000
4.
Отражен НДС по ставке 20 % по выполненным работам при осуществлении капитальных вложений
5.
Принят к вычету НДС
6.
Акцептован счет поставщика за потребленные производственные услуги (без НДС)
19000
7.
По акцептованному счету за производственные услуги отражен НДС по ставке 20%
8.
Акцептован счет поставщика за поступившие от них товары (без НДС)
109800
9.
По акцептованному счету за товары отражен НДС по ставке 20%
10.
На расчетный счет поступил аванс от покупателя готовой продукции ООО «ГАММА» (в том числе НДС)
210000
11.
Начислен НДС по ставке 20% по поступившему авансу
12.
По накладной № 16 от 12.10. ООО «НОТА» отгружены товары (в том числе НДС)
504000
13.
В том числе НДС по реализованным товарам, ставка НДС 20%
14.
Предъявлен счет № 19 от 23.10. ООО «ГАММА» за реализованную готовую
продукцию (в том числе НДС)
435600
15.
В том числе НДС по реализованной готовой продукции
16.
Поступили на расчетный счет денежные средства от ООО «ГАММА». Произведен окончательный расчет по счету № 19 от 23.10.
17.
Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности по производственным услугам
18.
По накладной № 14 от 26.10. ПАО «ДЗЕТА» получены материалы (без НДС)
340000
19.
НДС принят к вычету по ставке 20% по поступившим материалам
20.
Предъявлен счет покупателю за реализованные материалы (в том числе НДС)
252000
21.
В том числе НДС по реализованным материалам, ставка НДС 20 %
22.
Предъявлен счет покупателю за реализованную готовую продукцию (в том числе НДС)
347400
23.
В том числе НДС по реализованной готовой продукции, ставка НДС 20 %
24.
Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции
218600
25.
Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя материалов
Задание:
1. Составьте бухгалтерские проводки по данной ситуации в журнале хозяйственных операций и определите недостающие суммы.
