УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

I. Исходные данные:

ООО «ОМЕГА»

Юридический и фактический адрес: 107078, г.Москва, ул. Н.Басманная, д.11 ИНН / КПП: 7714295930/7714010011

Банковские реквизиты: р/с 40702810700000000915 в КБ «НК-БАНК» (АО) г.Москва

к/с 30101810000000000354 БИК 044599354 Генеральный директор: Иванов Сергей Дмитриевич

Выписка из учетной политики предприятия:

• готовая продукция оценивается по фактической себестоимости;

• производственные запасы учитываются по фактической производственной себестоимости.

Хозяйственные операции за 1Уквартал 20__ г.:

№

п/п

Содержание операции

Сумма,

руб.

1.

Акцептован счет-фактура № 21 от 06.10. ПАО «АЛЬФА» за поступившее

оборудование, требующее монтажа (без НДС)

209750

2.

Отражен НДС по ставке 20% по поступившему оборудованию к установке

3.

По акту № 18 от 11.10. от ООО «БЕТА» приняты выполненные им работы при

осуществлении капитальных вложений (без НДС)

94000

4.

Отражен НДС по ставке 20 % по выполненным работам при осуществлении капитальных вложений

5.

Принят к вычету НДС

6.

Акцептован счет поставщика за потребленные производственные услуги (без НДС)

19000

7.

По акцептованному счету за производственные услуги отражен НДС по ставке 20%

8.

Акцептован счет поставщика за поступившие от них товары (без НДС)

109800

9.

По акцептованному счету за товары отражен НДС по ставке 20%

10.

На расчетный счет поступил аванс от покупателя готовой продукции ООО «ГАММА» (в том числе НДС)

210000

11.

Начислен НДС по ставке 20% по поступившему авансу

12.

По накладной № 16 от 12.10. ООО «НОТА» отгружены товары (в том числе НДС)

504000

13.

В том числе НДС по реализованным товарам, ставка НДС 20%

14.

Предъявлен счет № 19 от 23.10. ООО «ГАММА» за реализованную готовую

продукцию (в том числе НДС)

435600

15.

В том числе НДС по реализованной готовой продукции

16.

Поступили на расчетный счет денежные средства от ООО «ГАММА». Произведен окончательный расчет по счету № 19 от 23.10.

17.

Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности по производственным услугам

18.

По накладной № 14 от 26.10. ПАО «ДЗЕТА» получены материалы (без НДС)

340000

19.

НДС принят к вычету по ставке 20% по поступившим материалам

20.

Предъявлен счет покупателю за реализованные материалы (в том числе НДС)

252000

21.

В том числе НДС по реализованным материалам, ставка НДС 20 %

22.

Предъявлен счет покупателю за реализованную готовую продукцию (в том числе НДС)

347400

23.

В том числе НДС по реализованной готовой продукции, ставка НДС 20 %

24.

Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции

218600

25.

Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя материалов

Задание:

1. Составьте бухгалтерские проводки по данной ситуации в журнале хозяйственных операций и определите недостающие суммы.