УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА И ДЕПОНЕНТАМ

I. Исходные данные:

ООО «ОМЕГА»

Юридический и фактический адрес: 107078, г.Москва, ул. Н.Басманная, д.11 ИНН / КПП: 7714295930/7714010011

Банковские реквизиты: р/с 40702810700000000915 в КБ «НК-БАНК» (АО) г.Москва

к/с 30101810000000000354 БИК 044599354 Генеральный лиректор: Иванов Сергей Дмитриевич

На предприятии числятся штатные работники:

* Генеральный директор Иванов Сергей Дмитриевич - табельный номер 1, принят на работу приказом № I-kot 08.01.2015 г.;

* главный бухгалтер Константинова Алла Геннадиевна - табельный номер 2, принята на работу приказом № 2-к от 12.01.2015 г., имеет трех несовершеннолетних детей, что подтверждается соответствующими документами;

* менеджер по продажам Павлов Павел Иванович - табельный номер 4, принят на работу приказом № 4-к от 19.01.2015 г., имеет двух несовершеннолетних детей, что подтверждается соответствующими документами;

* секретарь-референт Голованова Ольга Львовна - табельный номер 6, принята на работу приказом № 6-к от 25.01.2016 г., имеет одного несовершеннолетнего ребенка, одинокая мать.

На предприятии также работают совместители:

* менеджер по кадрам Самсонова Ольга Михайловна - табельный номер 3, принята на работу приказом № 3-к от 14.01.2017 г.;

* водитель Захаров Владимир Иванович - табельный номер 5, принят на работу приказом № 5-к от

22.01.2017 г.

29.09.2018 г. Начислена заработная плата по расчетной ведомости № 16/к за сентябрь 2018 г.:

* Иванов С.Д. - 91500 руб.; * Павлов П.И. - 48700 руб.;

* Константинова А.Г. - 80680 руб.; * Захаров В.И. - 13100 руб.;

* Самсонова О.М. - 18250 руб.; * Голованова О.Л. - 23690 руб.

Удержаны из заработной платы работников:

* НДФЛ(13%); * профсоюзные взносы (1%).

10.10.2018 г. Заработная плата за сентябрь 2018 г перечислена на лицевые счета сотрудников полностью по платежной ведомости № 16/к

26.10. 2018 г Начислена заработная плата по расчетной ведомости № 17/к за октябрь 2018 г.:

* Иванов С.Д. - 95900 руб.; * Павлов П.И. - 40980 руб.;

* Константинова А.Г. - 83690 руб.; * Захаров В.И. - 13500 руб.;

* Самсонова О.М. - 18700 руб.; * Голованова О.Л. - 24000 руб.

Удержаны из заработной платы работников:

* НДФЛ (13%);

10.11.2018 г. Заработная плата за октябрь 2018 г перечислена на лицевые счета сотрудников полностью по платежной ведомости № 17/к.

31.11.2018 г. Начислена заработная плата по расчетной ведомости № 18/к за ноябрь 20 г.:

* Иванов С.Д. - 97000 руб.; * Павлов П.И. - 40500 руб.;

* Константинова А.Г. - 85800 руб.; * Захаров В.И. - 13000 руб.;

* Самсонова О.М. - 18400 руб.; * Голованова О.Л. - 23760 руб.

Удержаны из заработной платы работников:

* НДФЛ (13%);

09.12.2018 г Заработная плата за ноябрь 2018 г. выплачена из кассы по платежной ведомости № 18/к. Захаров В.И. и Самсонова О.М. не получили заработную плату в течение 3 рабочих дней. Не выданная в срок заработная плата депонирована.

Задание:

1. Составьте лицевой счет (форма Т-54) на любого работника предприятия.

2. Заполните расчетные ведомости (форма № Т-51).

3. Заполните платежные ведомости (форма № Т- 3).

4. Сформулируйте хозяйственные операции и составьте бухгалтерские проводки по данной ситуации в журнале регистрации хозяйственных операций и определите недостающие суммы.

5. Заполните 2-НДФЛ по сотруднику Иванов С.Д.