I. Исходные данные:
ООО «ОМЕГА»
Юридический и фактический адрес: 107078, г.Москва, ул. Н.Басманная, д.11 ИНН / КПП: 7714295930/7714010011
Банковские реквизиты: р/с 40702810700000000915 в КБ «НК-БАНК» (АО) г.Москва
к/с 30101810000000000354 БИК 044599354
Справочные данные:
Сведения о поставщиках материалов:
Наименование поставщиков
Код
ПАО «Электротовары»
41
ПАО «Зенит»
44
АО «Валентина»
43
ООО «Энергия»
42
АО «Лидер»
45
Покупателем продукции ООО «ОМЕГА» является ПАО «Зенит».
Адрес покупателя: 103077, г.Москва, ул.Строителей, д.7 ИНН 7736035485, КПП 773601001.
Расчетный счет № 40702810401030117365 в АО АКБ «Мосстройэкономбанк»,
БИК 044525209, кор. счет№ 30101810400000000209.
Договор поставки № 55 от 01.10.2010 г. Наименование отгружаемой продукции: бытовые обогреватели марки БО-17 в количестве 100 шт. по цене 5500 руб. за единицу и бытовые кипятильники марки БК-5 в количестве 300 шт. по цене 392 руб. за единицу, (в том числе НДС 20%).
Задание:
1. Составить счет и накладную №73 от 05.12.20 г. на оплату на имя покупателя.
II. Исходные данные
Выписка из счетов-фактур за декабрь 20 г.:
№ сч.- ф.
Дата
докумен
та
Покупатель
Стоимость готовой продукции - всего, без НДС
Сумма
НДС
Стоимость готовой продукции - всего, с НДС
Наименование
ИНН
За ноябрь
70
29.11
ООО «Лидер»
3327065
377
249408
За декабрь
73
05.12
ПАО «Зенит»
7736035
448
407600
74
15.12
ПАО «Электротовары»
3328020
516
1165200
75
22.12
АО «Валентина»
3327032
416
370700
76
27.12
ООО «Энергия»
3329065
475
528100
Итого:
Задание:
2. Рассчитайте необходимые суммы.
3. Составьте бухгалтерские проводки и занесите информацию в журнал регистрации хозяйственных операций.
I. Исходные данные
Хозяйственные операции за ноябрь 20 г.:
№
п/п
Содержание операции
Сумма,
руб.
1.
На расчетный счет поступил аванс от покупателя готовой продукции ПАО
70 000
«АЛЬФА»
2.
Начислили НДС по ставке 20% по поступившему авансу
3.
Предъявлены накладная и счет-фактура № 16 от 12.11. ООО «БЕТА» за
реализованные ему товары
283
200
4.
В том числе НДС по ставке 20%
5.
Списаны товары по покупной стоимости
141
000
6.
Списана дебиторская задолженность, срок исковой давности по которой истек (за счет резерва сомнительных долгов)
18400
7.
По накладной № 19 от 21.11. ПАО «АЛЬФА» реализована готовая продукция
141600
8.
В том числе НДС по ставке 20%
9.
Списана фактическая производственная себестоимость реализованной готовой продукции
73 300
10.
Списаны расходы на продажу
12 250
11.
Зачтен ранее полученный аванс от ПАО «АЛЬФА» в уменьшение его задолженности
12.
Принят к вычету авансовый НДС
13.
Получена сумма штрафных санкций от ООО «ГАММА» за нарушение условий хозяйственных договоров
7 900
14.
На расчетный счет ООО «ОМЕГА» поступила оплата за реализованные товары от ООО «БЕТА» из расчётного счёта
15.
Поступили в ООО «ОМЕГА» денежные средства от ПАО «АЛЬФА». Произведен окончательный расчет по накладной № 19 от 21.11. .
16.
Произведен взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженности при осуществлении бартерной операции
10300
Задание:
1. Рассчитайте недостающие суммы, составьте бухгалтерские проводки и занесите информацию в журнал регистрации хозяйственных операций.
2. Заполните соответствующий журнал-ордер.
3. Оформите Главную книгу по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».