УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ

I. Исходные данные:

ООО «ОМЕГА»

Юридический и фактический адрес: 107078, г.Москва, ул. Н.Басманная, д.11 ИНН / КПП: 7714295930/7714010011

Банковские реквизиты: р/с 40702810700000000915 в КБ «НК-БАНК» (АО) г.Москва

к/с 30101810000000000354 БИК 044599354

Хозяйственные операции за ноябрь 20___ г.:

№

п/п

Содержание операции

Сумма,

руб.

1.

Перечислен с расчетного счета аванс ПАО «АЛЬФА» за полученные материалы

90 000

2.

Акцептованы накладная, счета-фактуры № 471 от 06.11. г. за поступившее от

ПАО «АЛЬФА» оборудование, требующее монтажа (без НДС)

212 400

3.

Отражен НДС по ставке 20% по поступившему оборудованию

4.

Приняты к оплате накладные счета-фактуры № 351-353 от 11,13.11._____________________________________________ г. ООО

«БЕТА» за поступившие от него основные материалы (без НДС):

а) по средним покупным ценам

б) железнодорожный тариф

в) излишек материалов

560 340 313 200 81 000

5.

Отражен НДС по ставке 20%

6.

Приняты без счета-фатуры от электрозавода ПАО «ГАММА» комплектующие изделия (акт приемки № 12 от 14.11. )

92 400

7.

От электрозавода ПАО «ГАММА» получены накладная и счет-фактура № 127 за комплектующие изделия, ранее принятые по условной оценке (без НДС)

140 200

8.

Отражен НДС по ставке 20%

9.

Акцептован счет № 12/68 транспортной организации за перевозку основных материалов

300 500

10.

О

Оплачен счет завода «ПОТА» за отгруженные им заготовки, еще не поступившие на склад ООО «ОМЕГА»

240 000

11.

Оприходованы безвозмездно полученные от машиностроительного завода, перешедшего на выпуск другой продукции, комплектующие изделия по накладной № 29

100 840

12.

Оплачены с расчетного счета в банке:

а) платежные требования поставщиков за поступившие от них материалы и оборудование

б) счета транспортной организации за доставку

13.

Задолженность перед ПАО «ГАММА» за комплектующие изделия погашена полученным краткосрочным кредитом банка непосредственно со счетов кредитных учреждений, минуя расчетный счет организации

14.

Принят к оплате счет № 33 от 28.11. ООО «КАППА» за услуги, оказанные при

предотвращении стихийных бедствий

34 900

15.

С расчетного счета произведена оплата ООО «ДЗЕТА» стоимости работ при осуществлении капитальных вложений в порядке плановых платежей

12500

16.

Заводу «ЙОТА» выставлена претензия за нарушения условий договора о поставке материалов

150 000

Задание:

1. Рассчитайте недостающие суммы, составьте бухгалтерские проводки и занесите информацию в

журнал регистрации хозяйственных операций.

2. Заполните журнал-ордер № 6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

3. Составьте Главную книгу по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

II. Исходные данные

Справочные данные:

I. Сведения о поставщиках материалов:

Наименование поставщиков

Код

ПАО «Стальинвест»

17

ПАО «Богатырь»

14

ПАО «Стимул»

21

ООО «Перспектива»

15

АО «Заря»

10

II. Сведения о поставщиках и подрядчиках (услуги и работы):

Наименование поставщиков и подрядчиков

Код

ПАО «Электросвязь»

02

МП «Электросети»

01

ПАО «Теплоэнерго»

04

МП «Горводоканал» (вода)

03

МП «Горводоканал» (канализация)

05

ООО «Электрон-сервис»

07

ООО «Кристалл-плюс»

06

АО «Валентина»

09

ООО «Градострой-2005»

08

Выписка из счетов-фактур поставщиков по поступившим материалам, оказанным услугам, выполненным работам за декабрь 20 г.:

№ сч.- ф.

Дата

докумен

та

Поставщик

Стоимость материалов - всего, без НДС

Сумма

НДС

Стоимость материалов - всего, с учетом НДС

775

07.12

ООО «Электрон-сервис»

20100

343

07.12

ПАО «Стальинвест»

132740

225

08.12

ПАО «Богатырь»

56419

277

15.12

ПАО «Стимул»

48045

234

18.12

ООО «Кристалл-плюс»

30000

457

22.12

АО «Валентина»

3480

317

22.12

ООО «Ремстройбыт»

1000

361

25.12

ООО «Перспектива»

211519

286

27.12

АО «Заря»

10100

180

29.12

ООО «Градострой-2005»

40000

638

29.12

МП «Горводоканал» (за воду)

10937

639

29.12

МП «Горводоканал» (за канализацию)

15945

705

29.12

ПАО «Электросвязь»

853

692

29.12

МП «Электросети»

7690

510

29.12

ПАО «Теплоэнерго»

22498

Итого:

611326

122265,

2

733591,2

Задание:

4. Составьте бухгалтерские проводки и занесите информацию в журнал регистрации хозяйственных операций.