I. Исходные данные:
ООО «ОМЕГА»
Юридический и фактический адрес: 107078, г.Москва, ул. Н.Басманная, д.11
ИНН / КПП: 7714295930/7714010011
Банковские реквизиты: р/с 40702810700000000915 в КБ «НК-БАНК» (АО) г.Москва
к/с 30101810000000000354 БИК 044599354 Генеральный директор: Иванов Сергей Дмитриевич
Справка об остатках по синтетическим счетам на 01 октября 20__ г.
Номер
счета
Наименование счета
Сумма, руб.
10/4
Материалы, субсчет 4 «Тара и тарные материалы»
12 000
51
Расчетные счета
300 000
В течение октября 20_____ г. отгружено продукции по фактической производственной
себестоимости, руб.
• Изделие
628
600 000
• Изделие
400
400 000
• Изделие
345
300 000.
Фактическая производственная себестоимость оплаченной продукции, руб.:
• Изделие
628
500 000
• Изделие
400
350 000
• Изделие
345
300 000.
Хозяйственные операции за октябрь 20__ г.:
№
п/п
Содержание операции
Сумма,
руб.
1.
Согласно требованию № 1683 отпущены со склада материалы на упаковку, отправленные потребителям: а) изделие 628
50 000
б) изделие 400
30 000
в) изделие 345
20 300
2.
Согласно путевому листу № 257/2 расходы по доставке готовой продукции ПАО «АЛЬФА» (своим транспортом)
10 000
3.
Акцептован счет-фактура ООО «БЕТА» за рекламу продукции (без НДС)
20 000
4.
Отражен НДС по услугам рекламной фирмы - 20% от суммы
5.
НДС принят к вычету
6.
По акту на передачу ценностей № 47 от 18.10. учтена стоимость переданных
образцов изделия 345 торговой организации ПАО «АЛЬФА»
5 000
7.
Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции согласно расчету бухгалтерии
8.
Начислена согласно ведомости заработная плата персоналу складского хозяйства
65 700
9.
Согласно ведомости удержан из заработной платы персонала складского хозяйства НДФЛ
10.
Начислены страховые взносы с з/п оплаты труда персонала складского хозяйства
11.
Перечислено с расчетного счета Роспечати за подписку на периодические издания
1 650
12.
С расчетного счета согласно корешка чековой книжки поступили в кассу наличные деньги на хозяйственные нужды
1 500
13.
Акцептован счет ООО «ГАММА» за потребленные производственные услуги (без НДС)
9 300
14.
По акцептованному счету за производственные услуги отражен НДС по ставке 20%
15.
НДС принят к вычету
16.
Выдано из кассы по расходным ордерам подотчетным лицам на хозяйственные расходы
1 300
17.
Перечислено с расчетного счета ООО «ГАММА» в погашение задолженности
по оказанным производственным услугам
18.
Перечислено с расчетного счета ООО «БЕТА» в оплату счета-фактуры
Задание:
1. Отразите на счетах все совершенные хозяйственные операции, составьте бухгалтерские проводки, определите недостающие суммы и занесите информацию в журнал регистрации хозяйственных операций;
2. Распределите расходы на продажу продукции между остатком неоплаченной и проданной продукции, используя приложения 1 и 2.
Приложение 1
Распределение расходов на продажу между оплаченной и неоплаченной продукцией
Изделие
Фактическая производственная себестоимость продукции
Расходы на продажу продукции
Отгруженной
Оплаченной
Неоплаченной
Оплаченной
Неоплаченной
628
400
345
ИТОГО:
Приложение 2
Распределение расходов на продажу по видам продукции
Издели
е
Фактическая
себестоимость
продукции
Расходы на продажу
Тара
Реклама
Доставка
Образцы
отгруж
енной
оплаче
иной
неопла
ченной
оплаче
иной
неопла
ченной
оплаче
иной
неопла
ченной
оплаче
иной
неопла
ченной
оплаче
иной
неопла
ченной
628
400
345
ИТОГО
100 000
5 000