УЧЕТ, ОЦЕНКА, ВЫБЫТИЕ И ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ

I. Исходные данные:
ООО «ОМЕГА»
Юридический и фактический адрес: 107078, г.Москва, ул. Н.Басманная, д.11 ИНН / КПП: 7714295930/7714010011
Банковские реквизиты: р/с 40702810700000000915 в КБ «НК-БАНК» (АО) г.Москва
к/с 30101810000000000354 БИК 044599354 Генеральный директор: Иванов Сергей Дмитриевич Главный бухгалтер: Теплова Анна Валентиновна
03.10.20 г. организация ООО «ОМЕГА» приобрела на фондовой бирже через посредника три
пакета акций:
• 2000 акций А по курсу 150 руб. 00 коп. за шт. на сумму 300000 руб. 00 коп.;
• 1000 акций Б по курсу 400 руб. 00 коп. за шт. на сумму 400000 руб. 00 коп.;
• 4000 акций В по курсу 200 руб. 00 коп. за шт. на сумму 800000 руб. 00 коп.
Комиссионное вознаграждение финансового брокера составило 10% от покупной стоимости акций. Расчеты с ними произведены в день приобретения ценных бумаг. При этом акции Л оплачены полностью, акции Б на 70%, акции В на 30% с расчетного счета предприятия.
По условиям сделки инвестор приобретает имущественные и другие права на первые два пакета акций сразу, а третий пакет - после окончательного расчета.
Номинальная стоимость одной акции В равна 140 руб. 00 коп.
20.10.20 г. организация приобрела на фондовой бирже через посредника 5 дисконтных
облигаций акционерного общества по курсу 64000 руб. 00 коп. за шт. на сумму 320000 руб. 00 коп.
Номинальная стоимость одной облигации составляет 100000 руб. 00 коп., срок погашения - 18 месяцев.
Комиссионное вознаграждение финансового брокера - 9 %. Расчеты с ним произведены через пять дней после приобретения ценных бумаг. Оплата облигаций и комиссионного вознаграждения произведена с расчетного счета.
Задание:
1. Сформулируйте хозяйственные операции и составьте бухгалтерские проводки по данной ситуации в журнале хозяйственных операций и определите недостающие суммы.
2. Составьте журнал-ордер по счету 58 «Финансовые вложения».
3. Заполните Главную книгу по счету 58 «Финансовые вложения».