I. Исходные данные:
ООО «ОМЕГА»
Юрилический и фактический адрес: 107078, г.Москва, ул. Н.Басманная, д.11 ИНН / КПП: 7714295930/7714010011
Банковские реквизиты: р/с 40702810700000000915 в КБ «НК-БАНК» (АО) г.Москва
к/с 30101810000000000354 БИК 044599354 Генеральный директор: Иванов Сергей Дмитриевич
10 августа 20 г. ООО «ОМЕГА» приняло решение о капитальном ремонте
производственного оборудования, инвентарный номер агрегата 700012567, заводской номер ПЛ- 109, хозяйственным способом с отнесением затрат на счет ремонтного фонда.
Фактическая себестоимость израсходованных материалов составила 24 750 руб., запасных частей - 13 480 руб. За работы по ремонту оборудования начислена заработная плата ремонтным рабочим цеха основного производства в сумме 22 000 руб. Органам страхования начислена сумма страховых взносов (рассчитать) по субсчетам. Фактическая себестоимость законченного ремонта корректируется на стоимость возвращенных запасных частей на сумму 1 800 руб. Затраты списаны за счет созданного резерва.
31 августа 20 г. предприятием начат капитальный ремонт здания административного
корпуса, инвентарный номер 101140003, проводимый подрядным способом. Затраты относятся за счет ремонтного фонда. Строительному управлению перечислен аванс в размере, предусмотренном в договоре - 30% от стоимости ремонта, включая НДС 20%.
5 сентября 20 г. ООО «АЛЬФА» по заключенному с ООО «ОМЕГА» договору на
выполнение модернизации линии оборудования, произвело работы. В ходе работ линия была
оборудована новыми электронными датчиками давления, заменена система очистки, заменен
подвижной механизм. По окончании модернизации 26.09. объект прошел испытания и принят в
эксплуатацию главным механиком Колючкиным И.П.. Сдал работы начальник производственного отдела ООО «АЛЬФА», о чем 26.09.______ составлен акт № 13
27 октября 20 г. строительное управление предъявило счет за полностью законченный
ремонт на сумму 1 180 000 руб., НДС 20%.
В ходе капитального ремонта полностью заменены потолочные перекрытия и произведена перепланировка подвальных помещений. По окончании капитального ремонта объект прошел проверку и принят в эксплуатацию начальником АХО Чуриковым А.П.. Сдал работы прораб
Колпин Е.Е.. По результатам приемки-сдачи составлен акт № 15 от 27.10. . Фактическая
себестоимость работ составила 219 480 руб., включая НДС по ставке 20%.
28 октября 20 г. засчитан аванс в уменьшение задолженности и сделан окончательный
расчет.
1 ноября 20 г. на предприятии был произведен ремонт копировального аппарата,
инвентарный номер 48002. На текущий ремонт копировального аппарата израсходовано
различных материалов на сумму 2400 руб., начислена заработная плата наладчику - 1650 руб., начислены страховые взносы. Затраты по ремонту копировального аппарата приняты и отнесены на счет ремонтного фонда.
Задание:
1. Составьте акты приемки-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств (форма ОС-2).
2. Составьте необходимые проводки в журнале регистрации хозяйственных операций.