ООО «ОМЕГА»
Юридический и фактический адрес: 107078, г.Москва, ул. Н.Басманная, д.11 ИНН / КПП: 7714295930/7714010011
Банковские реквизиты: р/с 40702810700000000915 в КБ «НК-БАНК» (АО) г.Москва
к/с 30101810000000000354 БИК 044599354 Генеральный директор: Иванов Сергей Дмитриевич
I. Исходные данные:
Справка об остатках по синтетическим счетам на 01 октября 20 г.
Номер
счета
Наименование счета
Сумма, руб.
50
Касса
14 000
51
Расчетные счета
622 500
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
175 000
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
120 000
76/1
Расчеты по имущественному и личному страхованию
60 500
68
Расчеты по налогам и сборам
15 000
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
50 000
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
340 000
76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (дебиторская задолженность)
1 500
На предприятии в течение октября 20 г. по расчетному счету были осуществлены следующие
хозяйственные операции:
1. Выписка банка № 79 от 04.10. . К выписке приложены следующие платежные документы:
a. Платежное поручение № 702 от 03.10. : зачислена на расчетный счет выручка за
реализованную продукцию от ООО «АЛЬФА» - 40 000 руб.
b. Платежное поручение № 43 от 03.10. : погашена полностью задолженность ПАО
«БЕТА» за реализованную продукцию - 120 000 руб.
c. Платежное поручение № 27 от 03.10. : оплачены ООО «ГАММА» приобретенные
конторская мебель - 50 000 руб. и исключительное право на промышленный образец - 28 000 руб.
2. Выписка банка № 80 от 12.10. . К выписке приложены следующие платежные документы:
a. Платежное поручение № 115 от 05.10. : оплачена с расчетного счета счет-фактура № 160
ООО «СИГМА» за полученные материалы - 140 000 руб., в том числе НДС 20%.
b. Платежное поручение № 116 от 05.10. : оплачены с расчетного счета по счету-фактуре №
29-н ООО «ДЕЛЬТА» расходы, связанные с изготовлением продукции - 20 000 руб.
c. Платежное поручение № 53 от 06.10. : получен на расчетный счет от ООО «ПОТА»
аванс в счет исполнения условий договора - 75 000 руб.
d. Платежное поручение № 75 от 06.10. : получено на расчетный счет от ООО «КСИ» в
погашение дебиторской задолженности - 1 500 руб.
e. Платежное поручение № 117 от 06.10. : оплачены ПАО «Мобильные ТелеСистемы»
(МТС) услуги связи (общехозяйственные расходы) - 1 000 руб.
f. Квитанция № 131 от 10.10. на получение в кассу предприятия из банка по чеку №
632149 денежных средств на заработную плату - 290 000 руб.
g. Платежное поручение № 118 от 10.10. : перечислены платежи в бюджет НДФЛ - 13% от
суммы заработной платы работников - 37 700 руб., на социальное страхование и обеспечение - 30 000 руб.
3. Выписка банка № 81 от 21.10. . К выписке приложены следующие платежные документы:
a. Заявление на аккредитив № 284 от 13.10. : открыт аккредитив за счет собственных
средств ООО «ОМЕГА» - 60 000 руб.
b. Ордер банка № 133 от 14.10. на получение в кассу банка остаток невыплаченной в срок
заработной платы работникам - 14 000 руб.
c. Платежное поручение № 119 от 15.10. : перечислены страховые платежи по личному и
имущественному страхованию - 60 500 руб.
d. Платежное поручение № 120 от 20.10. , Заявление о закрытии аккредитива № 284-з от
20.10. : возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива - 2 500
руб.
4. Выписка банка № 82 от 31.10. . К выписке приложены следующие платежные документы:
a. Платежное поручение № 195 от 24.10. : получено от страховой компании возмещение
при наступлении страхового случая - 22 500 руб.
b. Платежное поручение № 103 от 26.10. : зачислен на расчетный счет краткосрочный
кредит коммерческого банка ПАО «ДЗЕТА» - 75 000 руб.
c. Платежное поручение № 204 от 27.10. : получены на расчетный счет от ООО «КАППА»:
краткосрочный займ - 400 000 руб., долгосрочный займ - 1 000 000 руб.
d. Платежное поручение № 121 от 28.10. : списаны с расчетного счета денежные средства
на приобретение карточки - 10 000 руб.
Задание:
1. Заполните 2 любых платежных поручения от предприятия ООО «ОМЕГА».
2. Обработайте выписки из расчетного счета (составьте хозяйственные операции и бухгалтерские проводки в журнале регистрации хозяйственных операций).
3. Занесите данные в регистры бухгалтерского учета:
* журнал-ордер по кредиту счета 51 «Расчетный счет»;
ведомость по дебету счета 51 «Расчетный счет».
