С января 2021 года в России ввели налог на вклады, в 2022 году мы должны были впервые его заплатить. Однако на 2021 и 2022 годы наложили мораторий по его уплате. Вкладчики заплатят налог в 2024 году с доходов, полученных в 2023 году. Рассказываем, кому и сколько придется заплатить, какой порядок расчета применяют, а также кто освобождается от уплаты налога.
Размер налога с дохода от размещения свободных средств в банке составляет 13%. Однако не всем придется его платить. Ранее сообщали о том, что налогообложение коснется вкладов от одного миллиона рублей. Сейчас действует другой порядок расчета, за основу берется иная сумма. Рассмотрим все на примерах.
С какой суммы удерживают налог со вкладов физических лиц, в соответствии с новым законом?
Часть вкладчиков ошибочно думает, что налог начисляют на всю сумму депозита. Это не так. Налог в размере 13% берут с начисленных процентов по вкладам, если они превышают установленное ограничение.
С каких сберегательных продуктов взимают налог?
В расчет налоговой базы берут доход от вкладов, накопительных счетов, а также других счетов, на остаток которых начисляют проценты. При расчете налога учитывают доход от депозитов и счетов всех банков.
О том, как доказать, что вклад у тебя есть, если ты его оформлял в интернет-банке, читайте здесь:
Все ли доходы со вкладов облагаются налогом?
Налог не удерживают с дохода, полученного от депозитов и счетов, если процентная ставка по их условиям менее 1%. В 2024 году россияне заплатят налог с прибыли, которую получили в текущем году. Если клиент банка открыл депозит в 2023 году, а процентный доход получит только в 2024 году, то налог придется заплатить в 2025 году.
С какой суммы уплачивают налог на вклады?
При расчете используют наибольшее значение ключевой ставки Центробанка за год.
Необлагаемую налогом сумму рассчитывают по формуле:
1 000 000 х максимальная ключевая ставка: 100
Если наибольшее значение ключевой ставки ЦБ РФ за год составит 12% годовых, необлагаемая сумма составит:
1 000 000 х 12 : 100 = 120 000 рублей
Сколько денег нужно хранить на банковских счетах и вкладах, чтобы не платить налог?
При расчете надо учитывать лимит в 120 000 рублей и среднюю ставку по сберегательным продуктам 8% годовых. В этом случае в банке можно разместить до 1 500 000 рублей.
Средняя максимальная ставка по вкладам десяти ведущих российских банков, по данным исследования Центробанка на 1 сентября 2023 года составляет 9,69 рубля.
Чтобы не пришлось платить налога при открытии продукта с такой доходностью, нужно разместить примерно 1 200 000 рублей.
Оформить вклад на выгодных условиях в надежном банке вы можете на нашем сайте.
Как рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет?
Если клиент разместил в финансовой организации на вкладе 3 000 000 рублей под 9% годовых, начисленные проценты за год составят 270 000 рублей. Для расчета налоговой базы нужно из суммы дохода вычесть необлагаемую сумму 120 000 рублей:
270 000 - 120 000 рублей = 150 000 рублей
Рассчитываем сумму налога:
150 000 х 13 : 100 = 19 500 рублей
Такую сумму придется заплатить.
О том, кому банки предлагают повышенные ставки, читайте здесь:
Когда нужно заплатить налог на вклады?
Налог от дохода с депозитов нужно заплатить до 1 декабря 2024 года.
Какой действует порядок исчисления и уплаты налога?
Вкладчику не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога и направлять декларацию. Налоговая служба все это сделает. Банки предоставляют необходимые сведения о счетах и вкладах клиентов в ФНС. Если у россиянина прибыль от размещения денег на вкладе или накопительном счете превысит установленный предел, то ему придет уведомление в личном кабинете на сайте налоговой службы. Оплатить его можно прямо там.
О том, что будет дальше со ставками по вкладам, читайте в нашей статье:
Как Центробанк влияет на размер налога на депозиты?
Сейчас в России установлена ключевая ставка 12% годовых. Необлагаемая сумма налога в этом году равна:
1 000 000 х 12 : 100 = 120 000 рублей
Если Банк России поднимет в 2023 году ключевую ставку, предположим, до 14% годовых, то необлагаемая сумма налога составит:
1 000 000 х 14 : 100 = 140 000 рублей.
Если вернуться к ранее рассмотренному примеру, когда процентный доход составил 270 00 рублей, то налог рассчитают с суммы:
270 000 - 140 000 = 130 000 рублей.
Налог на депозит составит:
130 000 х 13% : 100 = 16 900 рублей.
При значении ключевой ставки в 13% годовых сумма налога составляла 19 500 рублей.
А вы храните деньги на счетах и вкладах в банке? Или предпочитаете другие способы сохранения и приумножения своего свободного капитала? Вам придется заплатить налог на вклады, размещенные в 2023 году? Расскажите в комментариях.
Больше интересного о финансах — в нашем телеграм-канале.
--