В России существует возможность получить налоговый вычет по статье 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации при оплате образовательных услуг для себя или своего ребенка. Цель этой меры - стимулировать развитие образования и повышение квалификации.
Для получения налогового вычета необходимо соблюдать ряд требований. Прежде всего, образовательная услуга должна быть официально зарегистрирована. Это значит, что образовательное учреждение должно быть лицензировано и иметь все необходимые разрешительные документы. Поэтому перед оплатой обучения, убедитесь, что учебное заведение соответствует требованиям налогового законодательства.
Требования к образовательным услугам
Образовательная организация может быть коммерческой или государственной.
Важно, чтобы у нее была лицензия на ведение образовательной деятельности.
Лицензия не нужна, если предстоит учиться непосредственно у ИП.
Например, предприниматель проводит курсы по парикмахерскому делу или является репетитором и готовит к ЕГЭ.
В таком случае в видах деятельности ИП должны быть указаны образовательные услуги.
Другое важное условие - форма обучения. Налоговый вычет предоставляется только за оплату образовательных услуг, предоставляемых в очной или заочной форме. Он не распространяется на дистанционное обучение или самообразование.
✔️ свое обучение — любая форма
✔️ обучение своего ребенка до 24 лет или опекаемого до 18 лет — очная форма
✔️ обучение своих брата или сестры до 24 лет — очная форма
Также, чтобы получить налоговый вычет, необходимо предоставить документы, подтверждающие оплату образовательных услуг. Как правило, это договор об оказании образовательных услуг и квитанции об оплате. В качестве налогового вычета можно применить 13% от суммы, уплаченной за образовательные услуги, но не более 120 000 рублей в год на одного налогоплательщика.
Сумма, подлежащая к возврату в качестве налогового вычета, зависит от уплаченной суммы и суммы уплаченного налога. Если сумма уплаченного налога меньше, чем сумма налогового вычета, оставшаяся сумма может быть использована для вычета в последующих налоговых периодах. Если налоговый вычет превышает уплаченный налог, оставшаяся сумма может быть возвращена налогоплательщику в качестве налогового возмещения.
При оплате обучения для себя, братьев и сестер можно вернуть до 15 600 ₽ налога в год. При обучении детей — до 6500 ₽ за каждого ребенка.
Важно отметить, что каждый год суммы налоговых вычетов могут меняться, поэтому рекомендуется обращаться к актуальной информации налогового законодательства или консультироваться со специалистами по налоговому праву для получения точной информации о текущих правилах и суммах налогового вычета.