Кто может получить налоговый вычет на ребенка: условия
Налоговый вычет на ребенка могут получить родители и их супруги, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители и их супруги, которые платят НДФЛ со своих доходов.
Родители, не состоящие в браке (разведенные или сожители), также могут претендовать на детский вычет, но при этом они должны материально обеспечивать ребенка, а их имена должны быть указаны в его свидетельстве о рождении. Например, отец, проживающий отдельно от матери, но регулярно выплачивающий алименты, может получать вычет, подтвердив свое участие в обеспечении ребенка.
Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на детей не имеют.
Вычет выплачивается на несовершеннолетних детей младше 18 лет. Если ребенку исполнилось 18 лет летом, то получать на него вычет можно будет до конца года. Если совершеннолетний ребенок обучается очно в вузе или колледже, то вычет на него предоставляют во время всего срока обучения – вплоть до 24 лет.
Вычет на недееспособного ребенка предоставляется вне зависимости от его возраста.
Читайте также: Как получить налоговый вычет за обучение и сколько денег можно вернуть>>
С каких доходов можно получить налоговый вычет
Стандартный налоговый вычет можно получить с зарплаты, премий, отпускных, больничных, выплат по срочным договорам и договорам ГПХ, доходов физических лиц от аренды.
Право на вычет также имеют предприниматели, которые платят налоги по основной системе налогообложения (ОСНО) в размере 13%.
Доходы, частично освобожденные от НДФЛ, суммируют для расчета предельной суммы только в той части, которая облагается налогом.
К таким доходам относятся:
- суточные выплаты по внутрироссийским (от 700 рублей) и зарубежным (от 2 500 рублей) командировкам;
- подарки стоимостью от четырех тысяч рублей в год;
- материальная помощь при рождении или усыновлении ребенка (от 50 тысяч рублей за каждого);
- другие виды материальной помощи (от четырех тысяч рублей).
Читайте также: Чеки, договоры, декларация: как получить налоговый вычет за постройку жилого дома>>
Кто не имеет права на детский налоговый вычет
Права на налоговый вычет на ребенка не имеют нерезиденты РФ, находящиеся за границей более 183 календарных дней подряд.
Получить льготу также не могут индивидуальные предприниматели на упрощенной или патентной системе налогообложения (УСН и ПСН), а также уплачивающие единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Размеры налогового вычета на детей в 2023 году
Сумма налогового вычета зависит от количества детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:
- 1400 рублей – на первого ребенка;
- 1400 рублей – на второго ребенка;
- 3 тысячи рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 тысяч рублей – на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
- 6 тысяч рублей – на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.
При наличии нескольких несовершеннолетних детей (или в возрасте до 24 лет, если это студенты) вычеты по ним суммируются.
Налоговая льгота на детей предоставляется гражданам, которые зарабатывают менее 350 тысяч рублей в месяц.
Чтобы рассчитать сумму, которая будет получена на руки, нужно размер вычета, на который вы претендуете, умножить на 0,13.
Например, родитель троих детей будет получать в месяц (1 400 + 1 400 + 3 000) × 0,13 = 754 рубля.
Читайте также: Как получить налоговый вычет за занятия спортом>>
Кому положен двойной вычет на ребенка
Вычет на ребенка в двойном размере имеет право получать единственный родитель в случае смерти и пропажи без вести второго родителя или если в свидетельстве о рождении ребенка не указан отец.
Претендовать на двойной вычет может также родитель, который развелся или не оформил супружеские отношения. Для этого второй родитель должен отказаться от вычета в пользу первого. При этом второму родителю придется каждый месяц подтверждать свой доход.
Родитель не имеет права на двойной вычет на ребенка, если второй родитель не платит алименты или лишен родительских прав.
Как получить налоговый вычет на ребенка за предыдущие годы
Если в течение нескольких лет родитель не подавал заявление на детский вычет, то он может получить его за три последних года. Для этого необходимо:
- загрузить на сайт копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, и справку о доходах (2-НДФЛ);
- подать заявление о возврате налога.
Налоговая рассмотрит заявление в течение трех месяцев., после чего вернет деньги.
Читайте также: Как получить льготный кредит на обучение в 2023 году>>
Список документов для оформления налогового вычета на детей
Для оформления налогового вычета на ребенка могут потребоваться следующие документы в зависимости от жизненной ситуации:
- копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько – копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
- копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
- копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
- копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
- копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
- копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
- заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
- копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).
Как оформить налоговый вычет на детей
Через работодателя
Оформить ежемесячный налоговый вычет можно через работодателя. Для этого нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление о предоставлении вычета и приложить к нему необходимые документы.
Работодатель предоставляет налоговый вычет за каждый месяц налогового периода, в течение которого действует трудовой договор.
Через налоговую
Для того чтобы оформить налоговый вычет через ФНС, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который планируется получить вычет (за каждый налоговый период нужно использовать бланк соответствующего года).
Сделать это можно:
Заполненную декларацию и пакет необходимых документов нужно подать в налоговую по месту жительства одним из следующих способов:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- лично в отделении ФНС;
- через МФЦ;
ФНС рассмотрит заявление в течение трех месяцев, после чего вынесет решение.