Налоговый вычет за фитнес: что нужно сделать клубу до 1 октября 2023 года, чтобы попасть в перечень

Клиенты, которые в 2024 году купят абонемент в ваш фитнес-клуб, смогут вернуть 13% от его стоимости. Деньги возместит налоговая (ФНС) через налоговый вычет в 2025 году. Эту опцию, кстати, можно использовать в продажах как один из аргументов.

Но для этого фитнес-клуб (юридическое лицо или ИП) должен быть включен в специальный перечень Минспорта России. Чтобы ваш клуб включили, нужно успеть подать заявление до 1 октября 2023 года.

→ Что конкретно нужно сделать фитнес-клубу? В этой заметке составили пошаговую инструкцию, напомнили об основных условиях компенсации для ваших клиентов и привели несколько примеров расчета суммы возмещения.

Шаг 1. Сверьте ОКВЭД и информацию о сотрудниках

Чтобы войти в перечень Минспорта, организация (или ИП), на которую зарегистрирован фитнес-клуб, должна доказать, что оказывает населению физкультурно-оздоровительные услуги.

Для этого организация должна:

• быть зарегистрирована в ЕГРЮЛ с ОКВЭД 93.1, 93.11-93.13, 93.19 (рекомендованы Минспортом);
• иметь в штате хотя бы одного сотрудника, который непосредственно оказывает клиентам физкультурно-оздоровительные услуги, то есть официально трудоустроенного фитнес-тренера; при этом у него обязательно должно быть профильное образование — высшее, среднее профессиональное или переподготовка по программам дополнительного профессионального образования — подтвержденные дипломом ВУЗа.

Также организация (ИП) должна отсутствовать в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей).

Проверить ОКВЭД организации можно → здесь.

Шаг 2. Соберите пакет документов

Вам нужно будет передать в ведомство следующие документы.

1. Заявление на включение в перечень.Рекомендуемая форма есть в Пояснениях Минспорта России.
2. Копия штатного расписания.
3. Копии трудового договора и доп. соглашений с тем самым профессиональным тренером (тренерами) — см. шаг 1.
4. Копии дипломов тренера, подтверждающих его профильное образование.
5. Согласие на размещение информации о клубе (юр.лице/ИП) в сети «Интернет». Рекомендуемая форма — так же в Пояснениях Минспорта России.

→ Заявление и согласие должны быть подписаны, а все предоставляемые копии документов — заверены руководителем организации (ИП).

Шаг 3. Подайте заявление

Подать заявление и документы нужно до 1 октября 2023 года. И сделать это в адрес органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации в области физической культуры и спорта.

Простыми словами — в «главный» орган исполнительной власти по физкультуре и спорту в вашем регионе (там где фитнес-клуб оказывает свои услуги).

→ Во всех регионах это разные органы. Например, в Москве — Департамент спорта, в Московской области — Министерство физической культуры и спорта, а в Санкт-Петербурге — Комитет по физической культуре и спорту.

Совет: найдите контакт соответствующего органа в вашем регионе и на всякий случай уточните нюансы подачи заявления.

→ Официальная информация о подаче заявления для фитнес-клубов в Москве → Официальная информация для фитнес-клубов в Санкт-Петербурге

Шаг 4. Ждите включения в перечень

До 1 ноября 2023 года каждый регион рассматривает заявления с пакетами документов и направляет в Минспорт России список спортивных организаций.

До 1 декабря 2023 года Минспорт России утвердит общий федеральный перечень спортивных организаций и разместит его на своем официальном сайте.

Если вашу организацию включат в перечень, то клиенты, которые в 2024 году купят абонемент в ваш фитнес-клуб, смогут возместить 13% от его стоимости у государства в 2025 году.

Налоговый вычет за фитнес: информация для ваших клиентов

Кому положен?

Получить налоговый вычет за фитнес могут граждане, уплачивающие подоходный налог (НДФЛ), если они в течение года пользовались платными услугами фитнес-клубов — покупали абонементы, оплачивали групповые или персональные тренировки.

Когда можно получить?

В течение года клиент может заключить договор с фитнес-клубом, оплачивать тренировки, а сам вычет за расходы на фитнес— получить в следующем году.

Как клиенту получить компенсацию от государства?
Для получения налогового вычета клиенту потребуются копия договора с фитнес-клубом и чеки об оплате услуг. Подать заявление на компенсацию проще всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Документы отправляются в электронном виде, вся операция занимает не более 10 минут.

Какую сумму возместит государство?

120 000 рублей — максимальная сумма социального налогового вычета. При этом надо понимать, что возврату подлежат не сами расходы на оплату услуг фитнес-клубов, а только 13% от них и в пределе указанной выше величины.

→ Таким образом, максимальная сумма, которую можно будет вернуть, составляет 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).

Важно учесть еще два нюанса.

• Вычет за физкультурно-оздоровительные улсгуи — это только один из 6 видов социальных налоговых вычетов. Можно получить налоговую компенсацию за расходы на лечение, обучение, благотворительность, покупку лекарств и взносы на накопительную пенсию. И максимальная сумма вычета — 120 000 рублей — является общей на все эти виды расходов.
• Сумма вычета, подлежащая возврату, не может быть больше суммы доходов клиента, с которых он уплатили НДФЛ в течение года.

Примеры расчетов суммы компенсации за расходы на фитнес: