Для того, чтобы начать продавать на WB или OZON, необходимо зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) , либо в качестве самозанятого. В этой статье разберём, какой статус лучше и выгоднее выбрать.
Самозанятый
Поговорим о выборе данного налогового режима. Сначала определим несколько факторов, исходя из которых можно понять, подойдёт ли вам данная система или нет:
1 - самозанятый может продавать на маркетплейсе только товары собственного производства. Например, если вы сами рисуете картины, варите мыло, изготавливаете свечи, шьёте игрушки или вяжете шапки.
2 - прибыль самозанятого не должна превышать 2.4 млн в год;
3 - самозанятый должен работать один, без наёмных сотрудников.
Разберём плюсы и минусы данного налогового режима
Плюсы
Простая регистрация - для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Для этого понадобятся ИНН и пароль от личного кабинета на сайте ФНС, данные паспорта или учетная запись на портале Госуслуг.
Нет отчетности - самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется – выдать чек через приложение и отправить его покупателю.
Не нужно рассчитывать налог - приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты.
Низкие ставки по налогу - у самозанятых самые низкие ставки по налогу – 4% и 6%, а с учетом налогового вычета они снижаются до 3% и 4%. Для сравнения: ИП и ООО могут платить 6%, 13%, 15% и 20% в зависимости от налогового режима.
Минусы
Ограничения в продаже товаров - самозанятым запрещено:
1) Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие.
2) Перепродавать любые товары не собственного производства. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления.
Ограничения по доходу - доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет.
Нельзя нанимать работников - самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда.
Индивидуальный предприниматель
Перейдём к ИП. Вам подойдёт регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, если вы:
1 - собираетесь перепродавать товар;
2 - планируете нанимать в дальнейшем сотрудников;
3 - планируете доход выше 2.4 млн. руб. в год.
Разберём плюсы и минусы открытия ИП
Плюсы
Меньше ограничений на продажу товаров - в отличие от самозанятого, индивидуальный предприниматель имеет право продавать товары как собственного производства, так и перепродавать любые другие товары. ИП может закупать любой товар у сторонних поставщиков или организации и продавать его на маркетплейсах.
Можно нанимать работников - без наемных работников практически невозможно расширение бизнеса.
Есть трудовой стаж - индивидуальный предприниматель платит страховые взносы за себя, поэтому ему начисляют трудовой стаж, который учтут при формировании пенсии.
Выше доверие банков и других организаций - банки привыкли работать с индивидуальными предпринимателями, самозанятые для них пока нечто новое. Поэтому даже при одинаковом доходе у ИП больше вероятности получить кредит или ипотеку, чем у плательщика НПД.
Так же на многие товары требуется обязательная сертификация, декларация или отказное письмо - без этих документов продавать товары невозможно. Для того, чтобы получить данные документы требуется наличие статуса индивидуального предпринимателя.
Минусы
Регистрация сложнее - придется выбрать ОКВЭД (код деятельности), открыть расчетный счет, подать заявление в ФНС. Все это можно сделать онлайн. Но регистрация ИП занимает больше времени, чем переход на НПД (для самозанятых).
Виды деятельности ограничены - по закону можно заниматься только тем, что указано в ОКВЭД. Самозанятые при регистрации выбирают категории и теоретически могут оказывать любые услуги, подходящие под них.
Налоги выше - самозанятые платят 4–6% в зависимости от того, кому оказали услугу или продали товар. Налоги у ИП зависят от системы налогообложения и составляют 6–30%.
Отчетность сложнее - если работников нет, нужно сдавать декларации. Если есть, дополнительно 4-ФСС, сведения о среднесписочной численности, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за них.
Обязательные взносы - неважно, получал ли предприниматель прибыль, он обязан заплатить как минимум 40 000 рублей в год за сам факт деятельности. В 2023 году страховой взнос составляет - 45 842 руб. Также, если вы нанимаете сотрудников, то платите за каждого страховой взнос.
Итог
Итак, мы выяснили, что зарегистрироваться в статусе самозанятого проще и дешевле. Нет страховых взносов, налоговая ставка ниже, не нужно сдавать отчётности в налоговую. Но есть ограничения в продаже товаров, если вы не производите их сами.
О том, как открыть ИП и зарегистрироваться в статусе самозанятого я напишу в отдельных статьях.
