Его можно оформить на сайте ФНС или госуслугах, а также прийти в налоговую инспекцию или МФЦ лично.
На что нужно обратить внимание:
-студент должен параллельно официально работать и платить налоги;
-налоговый вычет можно получить на следующий год после оплаты обучения;
-образовательное учреждение должно быть лицензированным; за учебу в организации без регистрации в Рособрнадзоре, сколько бы оно ни стоило, вычет не дадут;
-все платежные документы и договор должны быть оформлены на налогоплательщика.
Вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение своего ребенка, брата или сестры, подопечного. Неважно, садик это, вуз, автошкола или курсы иностранного языка. Единственный нюанс: за себя 13% от стоимости образования можно вернуть за заочное, очное или онлайн-образование, а в случае с близкими родственниками – только за очное.
Получить вычет может любой совершеннолетний гражданин России, который работает и платит налоги:
-за очное обучение своего ребенка или нескольких детей до 24 лет;
-за очное обучение своего подопечного или нескольких подопечных до 18 лет;
-за очное обучение своих бывших подопечных до 24 лет после прекращения опеки;
-за очное обучение своего брата или сестры до 24 лет, даже если у вас только один общий родитель;
-за обучение у репетитора, только если он зарегистрирован как ИП и в коде ОКВЭД указал образовательную деятельность.
Алгоритм в четыре шага
На следующий год после оплаты обучения заполните налоговую декларацию по форме 3НДФЛ.
Получите на работе справку из бухгалтерии о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2НДФЛ.
Сделайте копии договора с образовательным учреждением и платежных документов (чеки, платежные поручения, квитанции и т. д.).
Представьте собранные документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок их рассмотрения – до трех месяцев. В случае положительного решения вычет будет начислен в течение одного месяца. К примеру, если в 2022 году вы потратили 20 000 рублей на образование, то в 2023м подаете документы на вычет и получаете 2600 рублей. Деньги можно получать неограниченное количество раз: если тратитесь на обучение ежегодно, значит и вычет сможете получать каждый год.
Кстати, налоговый возврат имеет срок давности и предоставляется в течение трех лет после года, в котором вы понесли расходы. То есть в этом году вправе вернуть налог за 2020, 2021 и 2022 годы. Получить льготу за более ранние периоды уже нельзя.
Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, – 120 тыс. рублей.
Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы сразу заплатите 300 тысяч рублей за три года обучения, то получите столько же, сколько получили бы, отдав 120 тысяч. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 тысяч рублей.
Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка.
Если вы платили не за себя, нужны:
– свидетельство о рождении ребенка;
– справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
– документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, родство с братом или сестрой.
С 2024 года нас ждут изменения
В России увеличен максимальный размер налогового вычета на обучение. Но изменения вступят в силу с 1 января следующего года. В новом законе увеличены максимальные пределы расходов, которые учитываются при предоставлении вычета. Для трат на собственное образование лимит повысится до 150 тысяч рублей в год (сейчас он составляет 120 тысяч). Для расходов на обучение детей максимальная сумма – 110 тысяч рублей в год
(сейчас – 50 тысяч).
Контакт-центр ФНС России: 8 (800) 2222222.
Ляйсан ФАЙЗУЛЛИНА.
Фото автора, с сайта freepik.ru