Справка о состоянии ЕНС показывает наличие переплаты или недоимки у налогоплательщика. Получить такую выписку можно в ИФНС, но для этого потребуется заполнить соответствующее уведомление. Рассказываем, как получить справку о наличии сальдо ЕНС.
Справка из налоговой о состоянии ЕНС
Образец заполнения заявления о предоставлении справки о состоянии ЕНС для сверки расчетов с бюджетомСкачать
Президент России Владимир Владимирович Путин подписал отдельный Федеральный закон, которым внесены существенные поправки в Налоговый кодекс РФ. Изменений много: более 300 страниц нововведений для НК РФ. Большая часть правок касается правил применение единого налогового платежа на ЕНС. Обоснование: Федеральный закон от 31.07.2023 года № 389-ФЗ.
Новые правила по ЕНС с 1 октября
Путин отменил платежки со статусом 02! Закон подписанУзнать подробности в журнале "Упрощёнка"
Все налогоплательщики – организации, ИП и простые граждане, перешли на новый способ расчетов с ИФНС – единый налоговый платеж. Этот способ уплаты налогов и страховых взносов применяется повсеместно, и не зависит от выбранной системы налогообложения.
Плательщики теперь перечисляют налоги и взносы одной платежкой на КБК единого налогового платежа. Суммы пополняют баланс единого налогового счета, который Федеральное казначейство открыло каждому налогоплательщику с 1 января 2023 года. Затем плательщики распределяют средства ЕНС по налоговым и страховым обязательствам. Для этого компании и ИП сдают фискальную отчетность и уведомления.
ФНС на основании данных о распределении сальдо ЕНС списывает деньги плательщика в счет оплаты налогов и страховых взносов. Списание наступает в крайний срок уплаты налога, сбора или взноса. Естественно, если средств на едином налоговом счете плательщика достаточно.
Сальдо ЕНС показывает наличие переплаты или недоимки перед бюджетом. Если же на счете числится ноль, то у компании нет ни долгов, ни переплат перед бюджетом. Чтобы проверить актуальное значение баланса налогового счета, закажите справку о сальдо ЕНС в налоговой службе. Как это сделать, рассказываем далее.
Рассказываем, какие реквизиты использовать при каждом способе перечисления средств на ЕНС в 2023 году.
Узнать про изменения по ЕНС с 1 октября
Как проверить сальдо единого налогового счета
Наиболее простой и быстрый вариант, как проверить наличие сальдо ЕНС – это обратиться в ИФНС. Налоговики подготовят специальную форму, которую утвердили приказом ФНС от 30.11.2022 года № ЕД-7-8/1128@. Это справка о едином налоговом счете, в которой отражен доступный остаток средств на ЕНС, числящийся на дату формирования выписки.
Переход на единый налоговый платеж предусматривает новые правила, как получить сальдо ЕНС . По сути, баланс, остаток или сальдо ЕНС – это арифметическая разница между всеми поступлениями на единый налоговый счет и суммой совокупной налоговой задолженности перед бюджетом. Причем задолженность – это не только налоги и взносы, но и суммы штрафов, пеней, процентов, а также налогов, которые следует вернуть в ИФНС.
Стандартизированная справка о состоянии единого налогового счета может отражать три показателя:
Готовая справка о наличии положительного сальдо ЕНС свидетельствует о наличии переплаты по налогам, сборам и страховым взносам. Это значит, что плательщик перечислил ЕНП больше, чем исчислил обязательств по фискальным платежам. Положительным сальдо можно распорядиться на свое усмотрение. Например, вернуть деньги на расчетный счет, погасить долги третьего лица или зачесть в счет уплаты собственных будущих обязательств.
Нулевая справка о состоянии сальдо ЕНС отражает отсутствие переплаты или задолженности по налогоплательщику на момент формирования выписки. Это значит, что компания или ИП ничего не должны бюджету. И перечислили денег на ЕНС ровно столько, сколько было исчислено налогов (авансов), сборов и взносов в отчетном периоде.
Отрицательная выписка по единому налоговому счету – тревожный знак. Такой документ свидетельствует о наличии недоимки перед бюджетом. И чем дольше будет числиться долг, тем больше пеней начислит ФНС.
Плательщику необходимо незамедлительно пополнить баланс ЕНС. Это можно сделать сразу несколькими способами . Например, заполнить платежку или пополнить ЕНС через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Важно! ИП вправе платить налоги на ЕНС наличными деньгами. Это можно сделать в любом отделении банка, через почту, МФЦ или местную администрацию. Для юрлиц предусмотрен только безналичный расчет по ЕНП.
Как получить справку о сальдо ЕНС
Налоговики предусмотрели сразу несколько способов, как запросить сальдо по ЕНС . В частности:
- Обратитесь в ИФНС по месту учета лично.
- Доверьте запрос сальдо ЕНС официальному представителю, который действует от вашего имени по доверенности.
- Направьте заявку о предоставлении справки ЕНС почтовым отправлением.
- Отправьте электронный запрос на справку о сальдо ЕНС через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Закажите справку об остатке ЕНС по защищенным ТКС – через программу спецоператора ЭДО.
В любом случае, чтобы получить справку о положительном или отрицательном сальдо ЕНС, необходимо составить специальное заявление. И только на основании данного заявления ИФНС сформирует и предоставит данные о наличии остатка на едином налоговом счете плательщика .
Узнать подробности про новые правила уплаты ЕНС с 1 октября
Как составить запрос о состоянии ЕНС
Чтобы запросить справку о сальдо ЕНС для сверки расчетов с бюджетом необходимо заполнить соответствующее заявление. Бланк регламентирован приказом ФНС от 14.11.2022 года № ЕД-7-19/1086@.
Скачать бланк заявления на выписку по ЕНС blank-na-spravki2023
Обратите внимание, что выбрать конкретную дату для формирования указанных справок нельзя. То есть, не получится сформировать справку по состоянию на 1 января 2023 года или на 08 августа 2023 года. Документы для уточнения сальдо ЕНС составляют только дату их формирования налоговой инспекцией.
Указанное заявление предусматривает выдачу сразу трех документов для сверки расчетов с ИФНС . Каждой справке соответствует специальный код, который нужно отразить в запросе:
Код в запросе
Вид документа
Срок выдачи
Код "1"
Справка о состоянии сальдо единого налогового счета (на дату формирования запроса)
Выдадут в течение пяти рабочих дней с момента получения запроса
Код "2"
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов
Выдадут в течение десяти рабочих дней с момента получения запроса
Код "3"
Справка и принадлежности средств, перечисленных плательщиком в составе ЕНП
Выдадут в течение пяти рабочих дней с момента получения запроса
В нашем случае, чтобы получить справку о наличии сальдо ЕНС в поле «Прошу выдать справку» необходимо указать код "1". Но если хотите получить сразу три справки, придется заполнить три заявления.
Образец заполнения заявления о предоставлении справки о состоянии ЕНС для сверки расчетов с бюджетом:
Скачайте образец в журнале "Упрощёнка"
Справки позволят налогоплательщику узнать текущее сальдо, сформированное на едином налоговом счете на отчетную дату. Если возникли вопросы и разногласия с данными ФНС, необходимо инициировать сверку по ЕНС.
Как запросить баланс ЕНС онлайн
Наиболее простой и быстрый способ узнать состояние ЕНС через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Для этого достаточно авторизоваться в ЛК ФНС.
Войти в личный кабинет можно с помощью логина и пароля, которые плательщику выдали в ИФНС по месту учета. Также войти на сайт можно через подтвержденную учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП.
После входа в ЛК ФНС перейдите в раздел "Единый налоговый счет":
Здесь доступна информация о текущем остатке средств, которые числятся на едином налоговом счете. Также в личном кабинете доступна подробная детализация единого налогового счета. Вы можете посмотреть поступления и суммы исчисленных налогов, а также информацию о предстоящих платежах.
Изменения в ЕНС с 1 октября 2023 года
Путин подписал закон об изменениях в ЕНС. Уже в августе применяйте новые правила по уведомлениям по НДФЛ и страховым взносам. Часть изменений вступит в силу позже — с 1 октября. Все изменения смотрите в таблице.
Новые правила по ЕНС: закон подписан
Таблица изменений по ЕСН
Скачайте таблицу изменений по ЕНС >>>