При применении УСН с объектом «доходы» уплаченные страховые взносы уменьшают налог по УСН.
В программе «1С:Бухгалтерия 8» можно уменьшить налог по УСН (на уплаченные ИП за себя в составе ЕНП страховые взносы).
Содержание статьи:
Создаем начисление по ЕНС
Создаем списание с расчетного счета по налогу ЕНС
Создаем заявление о зачете
Закрытие месяца
Проверяем регламентную операцию закрытия месяца
Создаем начисление по ЕНС
Операции – Единый налоговый счет – Операции по счету. Операция – Налоги(начисление).
В созданном документе нажимаем «Заполнить», документ автоматически заполняется остатками со счетов по налогам и взносам за прошлый год.
Чтобы посмотреть движения документа, используем кнопку "Дт Кт"
Документ создает записи в регистры бухгалтерии.
И в регистры накопления «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» с видом движения «Приход».
Создаем списание с расчетного счета по налогу ЕНС
Банк и касса – Банковские выписки – Списание.
В созданном документе «Списание с расчетного счета» выбираем вид операции – Уплата налога, налог – Единый налоговый платеж.
После проведения документа, по кнопке "Дт Кт" проверяем движения.
Документ создает записи в регистры бухгалтерии.
И запись в регистр накопления «Расчеты по единому налоговому счету» с видом движения «Приход».
Создаем заявление о зачете
Операции – Единый налоговый счет – Заявление о зачете.
При проведении документ не делает движения по регистрам.
Закрытие месяца
Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца
После закрытия месяца в документе «Заявление о зачете в счет предстоящей обязанности» будут сформированы движения по регистрам накопления «Расчеты по единому налоговому счету» и «Расчеты по налогам на едином налоговом счете».
В регламентной операции закрытия месяца – «Зачет аванса по единому налоговому счету» можно посмотреть отчет — Справка-расчет «Зачет аванса по единому налоговому счету»
Проверяем, что зачет сумм произошел.
Проверяем регламентную операцию закрытия месяца
Расчет расходов, уменьшающих налоги УСН и ПСН.
Формируем отчет — Справка-расчет расходов, уменьшающих налог УСН во 2 квартале 2023 г.
В справке видно, что страховые взносы за 2022 год пошли в уменьшении налога УСН.
Если уменьшение налога УСН не произошло, повторите операцию «Закрытие месяца». А если у вас возникли вопросы, то задавайте их в комментариях — обязательно вам ответим.