В процессе своей деятельности коммерческие компании продают товар, оказывают услуги, выполняют работы. Для того чтобы быть конкурентоспособными, в качестве определенного сервиса для своих клиентов многие компании предлагают отсрочку платежа или факторинг. Что представляет из себя факторинг и в каком случае можно получить деньги «просто и быстро» – читаем в статье.
«Вернем деньги позже»
Отсрочка является выгодой для покупателей. На условиях отсрочки платежа заключается около 65% контрактов в мире. Доля контрактов с отсрочкой платежа постоянной растет, а срок отсрочки увеличивается.
Предложив комфортные условия оплаты, компании могут опередить своих конкурентов и повысить лояльность клиентов. При этом неконтролируемая отсрочка может создавать проблемы для продавца, так как ведет к увеличению дебиторской задолженности, а задержки в оплате грозят оставить бизнес без высоколиквидных оборотных средств.
Впрочем, у продавца есть право на получение выручки в будущем – денежные требования. Компания может уступить или продать эти денежные требования, чтобы не ждать срока оплаты, не напоминать контрагенту о необходимости оплаты счетов или защититься от неплатежей с его стороны. Защититься от рисков и вывести бизнес на новый уровень поможет факторинг.
Финансовый рычаг
Факторинг – это финансовый инструмент, позволяющий покупателю приобрести товар или услугу с отсрочкой платежа, а продавцу получать от фактора (организация-посредник, оплачивающий счета за покупателя) комплекс услуг: авансирование выручки, защита от риска неплатежа, сбор платежей в договорные сроки или после их окончания, учет дебиторской задолженности.
Услугами факторинга пользуются компании, предоставляющие свой товар на условиях отсрочки платежа. Так, по данным Ассоциации факторинговых компаний, в 2022 году услугами факторинга воспользовались 12 462 компании.
Факторинг – это финансовый рычаг для ускорения оборачиваемости денежных средств компании: чем короче цикл оборачиваемости выручки, тем больше возможностей для ее роста.
Факторинг – это не только деньги, но и защита на случай, если покупатель вдруг перестает оплачивать счета. С помощью факторинга риск неплатежа переходит с продавца на фактора вместе с правом денежного требования по модели факторинга без права регресса (то есть без права обратного требования). Здесь отмечу, что факторинг без права регресса имеет более высокие комиссии за услуги факторинга в связи с более высокими рисками для фактора.
Контроль и ограничения
Факторинг регулируется ГК РФ, где описаны основные условия договора, обязательства и состав его участников, а также терминология. В роли фактора может выступать коммерческая организация, которая обязана встать на учет в Росфинмониторинг. Поэтому при выборе фактора необходимо обратить внимание на его наличие в реестре Росфинмониторинга. Проверить это можно, указав на сайте РФМ в разделе Поиск организации ИНН фактора.
Договор факторинга заключается между двумя сторонами: поставщиком и фактором. В роли поставщика могут выступать исполнитель, подрядчик, индивидуальный предприниматель. Фактором может быть банк или специализированная факторинговая организация.
По договору факторинга могут быть уступлены как существующие денежные требования, так и будущие.
Уступку по договору факторинга нельзя запретить, но последующая уступка фактором может быть ограничена договором. Покупатель должен быть уведомлен об уступке. Фактор приобретает право на получение всей выручки с покупателя и обязуется перечислять ее продавцу на условиях, установленных в договоре факторинга.
Факторинг, как и любое внешнее финансирование, уменьшает прибыль. Стоимость факторинга – это размер комиссии, которая удерживается фактором.
Комиссия в факторинге состоит, как правило, из трех элементов:
- стоимости денежных средств на единицу времени
- стоимости услуг фактора
- фиксированного сбора за обработку документов (документооборот)
Продавец платит за каждый день пользования деньгами фактора: с момента их получения от фактора до момента погашения покупателем долга фактору.
Универсальность и гибкость факторинга делают его уникальным финансовым инструментом. Факторинг в отличии от классического кредита не требует обеспечения (залога, поручительства), а получаемые продавцом средства от фактора не имеют целевого предназначения. Порядок и условия в договоре факторинга могут быть более гибкими, нежели в кредитном договоре. Это и многое другое повышает интерес бизнеса к данному финансовому инструменту, что находит отражение в росте показателей российского рынка факторинга в 2023 году.