перевод статьи: Nonperforming Loan (NPL) Definitions, Types, Causes, Consequences
Что такое неплатежоспособный кредит (НПК)
Неплатежоспособный кредит (НПК) – это кредит, который находится в дефолте из-за того, что заемщик не выполнил запланированные платежи в установленный период. Хотя конкретные характеристики статуса неплатежоспособности могут различаться в зависимости от условий конкретного кредита, "отсутствие платежа" обычно определяется как нулевые платежи как по основной сумме, так и по процентам.
Установленный период также может различаться в зависимости от отрасли и типа кредита. Однако, как правило, период составляет 90 или 180 дней.
ОСНОВНЫЕ ПОНИМАНИЯ
Неплатежоспособный кредит (НПК) – это кредит, в котором заемщик находится в дефолте и не выплатил ни основную сумму, ни проценты в течение определенного времени.
В банковской сфере коммерческие кредиты считаются неплатежоспособными, если заемщик просрочил платеж более чем на 90 дней. Международный валютный фонд считает кредиты, просроченные менее чем на 90 дней, неплатежоспособными, если существует большая неопределенность относительно будущих платежей. Тем не менее, нет стандартного или определенного понятия НПК. Некоторые банки выбирают продавать НПК другим банкам или инвесторам, чтобы освободить капитал и/или сосредоточиться на исправно работающих кредитах, приносящих доход.
Как работает неплатежоспособный кредит (НПК)
Неплатежоспособный кредит (НПК) считается находящимся в дефолте или близким к дефолту. После того как кредит становится неплатежоспособным, вероятность погашения долга полностью существенно снижается. Если заемщик вновь начинает выплачивать задолженность по НПК, это становится реисполнимым кредитом (РК), даже если заемщик не погасил все пропущенные платежи.
В банковской сфере коммерческие кредиты считаются неплатежоспособными, если заемщик не выплачивал проценты или основную сумму в течение 90 дней или просрочил платеж более чем на 90 дней. Для потребительских кредитов срок в 180 дней после наступления срока платежа также классифицируется как НПК.
Кредит считается просроченным, если платежи по основной сумме или процентам задерживаются или пропущены. Кредит считается в дефолте, когда кредитор считает договор о кредите нарушенным, и заемщик не способен выполнить обязательства.
Типы неплатежоспособных кредитов (НПК)
Кредит может стать неплатежоспособным по нескольким причинам. Примеры НПК включают в себя:
- Кредит, в котором 90 дней процентов были капитализированы, рефинансированы или отложены в связи с соглашением или поправкой к первоначальному соглашению.
- Кредит, в котором платежи просрочены менее чем на 90 дней, но кредитор больше не верит, что заемщик будет выполнять будущие платежи.
- Кредит, в котором дата погашения основной суммы наступила, но какая-то часть кредита остается невыплаченной.
Закон о справедливой практике взыскания долгов запрещает определенные злоупотребительские или обманные практики при взыскании неплатежоспособных персональных кредитов. Однако этот закон распространяется только на сторонних коллекторов долгов или инвесторов долгов, а не на первоначального кредитора.
Бюро по защите потребителей финансовых услуг. "Существуют ли законы, ограничивающие то, что могут говорить или делать коллекторы долгов?"
Официальные определения неплатежоспособных кредитов (НПК)
Официальные определения неплатежоспособных кредитов (НПК) Несколько международных финансовых органов предлагают конкретные рекомендации по определению неплатежоспособных кредитов.
Определение Европейского центрального банка
Европейский центральный банк (ЕЦБ) требует сопоставимости активов и определений для оценки рисковых экспозиций среди центральных банков еврозоны. ЕЦБ устанавливает несколько критериев, которые могут привести к классификации кредитов как неплатежоспособных при проведении стресс-тестов для участвующих банков. ЕЦБ проводил всестороннюю оценку и разработал критерии для определения кредитов как неплатежоспособных, если:
- прошло более 90 дней с момента просрочки, даже если они не находятся в дефолте или не являются ухудшенными;
- находятся в ухудшенном состоянии с учетом бухгалтерских особенностей для банков, следующих стандартам US GAAP и Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО);
- находятся в дефолте в соответствии с Регламентом о капитальных требованиях.
Дополнение, выпущенное в 2018 году, определило временной интервал для резервирования средств для покрытия неплатежоспособных кредитов: два до семи лет, в зависимости от того, является ли кредит обеспеченным или нет. На 2020 год банки еврозоны все еще имеют примерно 1 триллион долларов неплатежоспособных кредитов в своих балансах.
Определение Международного валютного фонда
Международный валютный фонд (МВФ) также устанавливает несколько критериев для неплатежоспособных правительственных кредитов.
МВФ определил неплатежоспособные кредиты как те, у которых:
- Должники не выплатили проценты или основную сумму в течение не менее 90 дней или более;
- Процентные платежи, равные 90 дням или более, были капитализированы, рефинансированы или отложены по соглашению;
- Платежи были задержаны менее чем на 90 дней, но существует большая неопределенность или отсутствие уверенности в том, что должник будет выполнять платежи в будущем.
- Неплатежоспособные кредиты могут повлиять на кредитный рейтинг заемщика, что сделает заем денег в будущем сложнее и дороже.
Неплатежоспособные кредиты (НПК) и вновь платежеспособные кредиты (ВНПК)
Неплатежоспособные кредиты – это кредиты в состоянии дефолта. Вновь платежеспособные кредиты – это кредиты, которые ранее были неплатежоспособными и сейчас вновь исправно выплачиваются. Вновь платежеспособные кредиты ранее были просрочены хотя бы на 90 дней и теперь снова выплачиваются.
Обычно вновь платежеспособные кредиты – это кредиты, по которым заемщик подал на банкротство и продолжает выплачивать долг в рамках соглашения о банкротстве. Такое соглашение обычно позволяет заемщику вернуться к регулярным платежам по долгу через программу модификации кредита.
Пример неплатежоспособного кредита (НПК)
Представьте себе гипотетического заемщика, который не может выплачивать кредит из-за потери работы. По прошествии 90 дней без платежа банк или кредитор будет считать кредит неплатежоспособным. Банк перенесет кредит в список неплатежоспособных и продолжит искать платежи по долгу.
У кредитора есть несколько путей. Один из наиболее распространенных способов взыскания долга – это отправить его на взыскание коллекторскому агентству, которое получит процент от любых денег, которые они вернут. Кредитор также может продать долг покупателю долгов по части номинала. Хотя кредитор потеряет деньги, это часто лучший финансовый выбор, чем попытки взыскания неплатежоспособного кредита.
Заемщики с неплатежоспособными кредитами могут попробовать договориться с кредиторами о прощении части долга. Однако это может повредить их кредитный рейтинг, что сделает заем в будущем более сложным и дорогим.
Что происходит с неплатежоспособными кредитами?
Неплатежоспособные кредиты могут быть проданы банками другим банкам или инвесторам. Кредит также может стать вновь платежеспособным, если заемщик снова начинает выплачивать долг. В других случаях кредитор может изъять обеспечение заемщика для погашения остатка долга.
Каковы причины неплатежоспособных кредитов?
Неплатежоспособные кредиты часто возникают в период экономических трудностей, когда просрочки высоки. Они происходят, когда заемщик не выплачивает долг в течение длительного времени (например, 90 или 180 дней).
Почему банки продают неплатежоспособные кредиты?
Банки могут продавать неплатежоспособные кредиты, чтобы сосредоточиться на кредитах, приносящих доход каждый месяц. Продажа кредитов со скидкой может быть более прибыльной стратегией, чем попытки взыскания денег с просроченного заемщика.
Кто покупает неплатежоспособные кредиты?
Другие банки или инвесторы, специализирующиеся на долгах в тяжелом положении, могут рассматривать возможность инвестирования в неплатежоспособные кредиты, а также инвесторы в недвижимость.
Как решить проблему неплатежоспособного кредита?
Решение проблемы неплатежоспособного кредита включает в себя восстановление регулярных платежей. Это может быть достигнуто через соглашение о модификации кредита с банком.
Итог
Количество неплатежоспособных кредитов обычно возрастает в условиях экономической неопределенности. Это кредиты, по которым заемщики не могут или не хотят выплачивать платежи. Кредит переходит в статус НПК, если в течение установленного периода времени (обычно 90 или 180 дней - в зависимости от кредитора) не поступает ни одного платежа.