Да, а ещё на налоге самозанятого можно продавать музыку, программы и другое творчество. Главное, чтобы автором был сам самозанятый.
Самозанятый может заработать на своём творчестве
Налог самозанятого, он же налог на профессиональный доход (НПД) — настоящий клад. На нём не надо сдавать отчёты, ставить онлайн-кассу, вести бухгалтерию и платить обязательные пенсионные взносы.
Ставка налога низкая: 4% с дохода от физлиц и 6% — от ИП и компаний. Работать можно удалено. Чеки отбивают через простое приложение «Мой налог», там же высвечивается сумма налога за месяц. С выездными налоговыми проверками к самозанятым не ходят. Стать самозанятым может физлицо и ИП, как это сделать мы рассказали в отдельной статье.
На самозанятости можно продавать своё творчество, например:
- Писать книги и продавать их как угодно: электронно или в печатном виде, в магазине, группе ВК или на маркетплейсе. Продавать через издательство тоже можно.
- Рисовать картины, комиксы, придумывать дизайн. Работать можно на заказчика по договору авторского заказа или продавать готовое через биржи и стоки.
- Писать на заказ сценарии, тексты песен и стихов.
- Разрабатывать программы и мобильные приложения. Передавать права можно по договору отчуждения или выдавать лицензии.
- Выступать за деньги: петь, танцевать, стендапить, играть на инструменте.
- Сочинять музыку.
На языке закона творчество называют «интеллектуальной собственностью». И продавать ее на НПД разрешил Минфин — письма № 03-11-11/11673 и № 03-11-11/25526.
Продавать можно другим людям, компаниям и ИП. Заказчик или покупатель может быть иностранный. Все это пояснила ФНС в письме № СД-4-3/15409.
Самозанятый может нанять агента, который будет искать заказы, договариваться с издательствами или площадками для выступлений. Это законом не запрещено.
Главное, чтобы автором творчества был сам самозанятый. Если авторов или исполнителей двое, продавать результат тоже нужно вместе. К примеру, заключить договор с издательством должен каждый автор книги.
Год Эльбы в подарок всем ИП младше 3 месяцев
Получить подарок
Ограничения для продажи творчества на самозанятости
Книги, программы и картины других авторов перепродавать на самозанятости нельзя. Даже если автор — ваша бабушка, которая с радостью разрешила напечатать и продать свои мемуары. На такой случай выход один — оформить самозанятость бабушке. Помогите ей зарегистрироваться в «Мой налог» и расскажите, как платить налоги.
По этой же причине самозанятость не подходит для букинистического бизнеса — когда перепродают старые книги.
Другие ограничения для самозанятых прописаны в ст. 4 и 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Вот, что ещё нельзя:
- Нанимать работников по трудовому договору. К примеру, не получится трудоустроить к себе секретаря. Но исполнителей по договору ГПХ брать в помощь можно. Например, заказать оформление книги у самозанятого дизайнера. Или напечатать книгу в типографии.
- Работать от чужого имени по договору агентирования, поручения и комиссии. Например, не получится продавать и продвигать чужое творчество в роли литературного агента.
- Совмещать самозанятость с УСН, патентом, ЕСХН. Это касается только ИП. При переходе на самозанятость предприниматель должен отказать от других спецрежимов. Вот инструкция: Как ИП перейти на самозанятость и продолжить бизнес.
- Зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год. Но лимит обнуляется с начала каждого календарного года.
- Платить НПД с дохода от сотрудничества с работодателем. В том числе бывшим, от которого уволились меньше двух лет назад. С такого дохода налоги платит сам бывший работодатель.
Если выйти за ограничение, налоговая снимет с режима самозанятости и с дохода придется платить НДФЛ.
Можно ли продавать книги под псевдонимом
Самозанятый может взять себе псевдоним — так можно. Но оформить регистрацию в «Мой налог» и заключать договоры придётся всё же под своим реальным ФИО.
Посмотрите наш разбор Может ли ИП работать под псевдонимом. Все советы предпринимателям применимы и к самозанятым.
Эльба — это онлайн-бухгалтерия. Сервис помогает предпринимателям на УСН и патенте вовремя сдавать отчётность и считать налоги без ошибок.
Попробовать бесплатно