Впредь собирать целый пакет документов не придется.
С 1 января 2024 года станет проще получать социальные налоговые вычеты на лечение, обучение, спорт, услуги пенсионных взносов в НПФ и страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни.
Теперь не придется собирать пакет документов и заполнять налоговую декларацию – достаточно будет взять в оказавшей услуги организации (или у ИП) унифицированный документ – справку об оплате соответствующих услуг и предъявить его в налоговую инспекцию. Всю остальную информацию исполнитель услуги передаст в налоговую самостоятельно.
Как и раньше налоговый вычет можно будет получить через работодателя – в течение года, в котором были приобретены услуги, или через налоговую – по окончании этого года.
Упрощенный порядок подачи документов растространяется только на расходы, понесенные после 1 января 2024 года. Для получения налогового вычета по расходам, понесенным в 2023 году, как и прежде нужно будет предоставлять стандартный пакет документов (копию договоров, копию лецензии, чеки).
Получить унифицированную справку сможет как сам получатель услуги, так и его супруг (супруга).
Унифицированная справка подойдет для подтверждения расходов:
– на обучение;
– на оплату медицинских услуг;
– на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
– на оплату страховых взносов;
– на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Напомним, что ежегодно для получения социальных налоговых вычетов можно заявить расходы на общую сумму до 120 000 рублей. Максимальная сумма НДФЛ к возврату — 13% от суммы вычета. А это значит, что в рублях можно получить до 15 600 рублей.
В эту сумму не включены расходы на благотворительность, обучение детей и дорогостоящее лечение. Для этих случаев предусмотрены свои правила. Например, для расходов на обучение детей лимит – 50 000 руб. на каждого ребенка.
В виде социальных налоговых вычетов ежегодно можно вернуть 15 600 рублей.
Кстати, с 1 января 2024 года общий лимит расходов повысят со 120 000 рублей до 150 000 рублей. А лимит расходов на обучение детей с 50 000 рублей до 110 000 рублей. Изменения установлены Федеральным законом от 28.04.2023 № 159-ФЗ «О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».
Получить налоговый вычет за обучение поможет инструкция Центра защиты прав граждан.
Автор статьи: Наталья Филатова