В маленькой компании оборот может быть небольшим, но деньги двигаются, как правило, хаотично и почти бесконтрольно. По результатам месяца/квартала собственник или управляющий подбивают бухгалтерию и вроде как прибыль есть, но, как правило, случается ситуация “Может есть, а может нет, вообще хз”, а в кассе и на счетах денег крайне мало или вовсе нет.
Дело в том, что любая компания потратит все деньги, которые есть на ее счетах. Все. У нее всегда есть какие-то потребности: купить больше товара, вжарить в маркетинг, купить новое оборудование и тд. Почему так происходит? Давайте разбираться
На самом деле предприниматели допускают типичные ошибки в управление финансами компании:
- Ежедневно на оплату расходов компании может приходить от 2 до 10 счетов и все они, как думает владелец/управляющий, требует немедленной оплаты. Поступления от продажи товаров/услуг сложно спрогнозировать, тем более в рамках одного дня. И часто владелец оплачивает все счета поступившие к нему от контрагентов одновременно, забывая о том, что завтра придет новая партия счетов, а денег на них может не хватит. Такая стратегия неизбежно ведет компанию в кассовый разрыв.
- Смешивание денежных потоков. Владельцы очень часто смешивают деньги компании и личные деньги. Оформил карту, связанную с р/с компании и “понеслась душа в рай”, собственник не контролирует свои собственные денежные потоки и может выйти за их рамки, тем самым лишив компанию необходимых ресурсов.
- В компании напрочь отсутствует планирование. Планирование продаж, прибыли, поступлений, расходов, формирование фондов, маркетинга, времени и тд. Решения принимаются в моменте “здесь и сейчас”. “Вау, денег на счетах много, пойду куплю себе новую машину или закину в закуп пару миллионов”. Подобные решения крайне опасны и приведут любой стартап к неминуемой гибели.
“И что же делать?”, скажите вы. Не переживайте, решение есть!
И начать нужно с внедрения системы разделения счетов, которая позволит контролировать денежные потоки, формировать дивиденды для выплат собственникам, оптимизировать расходы компании и самое главное, принимать эффективные управленческие решения.
Кстати, такую систему можно внедрить и в управление своими личными деньгами, если вы давно не можете на что-то накопить или постоянно задаетесь вопросом куда все деньги исчезают, данное внедрение ответит на все ваши вопросы.
Однажды мне в руки попалась книга Александра Высоцкого “Финансовое планирование. Искусство создавать доход”, в которой описаны работы Л.Рона Хаббарда о разделении счетов компании, я воодушевилась внедрить эту систему в свою компанию, но все же с некоторыми собственными доработками.
Система разделения счетов - это несколько счетов компании у каждого из которых есть определенное назначение и которым распоряжаются разные сотрудники.
В системе разделения счетов Хаббарда и Высоцкого присутствуют несколько кошельков со следующими целевыми назначениями:
- Счет, на который поступает весь доход компании.
- Резервный счет - на нем формируются запасы на “черный день”
- Счет дивидендов - предназначен для формирования премии владельцу(цам)
- Счет спец. дохода - этот счет используется в случае заключения крупных сделок, которые подразумевают срок исполнения обязательств больше месяца.
Например, ИП Пупкин заплатил 1000$ ИП Диванкину за производство 500 единиц подушек. Срок производства партии 2 месяца. ИП Диванкин складывает деньги на счет спец.дохода и присваивает себе эту выручку только после исполнения своих обязательств перед ИП Пупкиным.
- Главный счет - это счет для расходов компании (кроме оборотных средств)
- Счет оборотных средств - денежные средства для взаиморасчетов с поставщиками.
Распределение средств происходит со счета №1 на все остальные счета. Приоритетными являются Счет дивидендов и Счет оборотных средств.
В моей системе разделения счетов есть дополнительные счета (см. схему).
Что же дает такая система?
Всем известно сколько человеку не дай денег он все потратит, наши потребности не ограничены, в отличии от ресурсов. Бизнес в этом смысле ничем не отличается. Компания любит тратить деньги, даже больше чем их зарабатывать. Чтобы осуществлять контроль над расходами, выплачивать дивиденды, пополнять оборотку и копить резервы, необходимо внедрить такую систему в своей организации!
Но ещё один из плюсов данной системы - возможность создавать фонды.
В чем разница между фондом и счетом?
Счет - для трат денежных средств и их перемещения между другими счетами (например, со счета №1 осуществляется перевод на Главный счет).
Фонд - для накопления с последующим целевым использованием (можно держать эти деньги на вкладах, но это не всегда целесообразно)
И так, какие фонды бывают и для чего?
- Фонд заработной платы - формирование денежных средств для выплаты зарплаты
- Фонд налогов - накопление денег для своевременной оплаты налогов
- Фонд дивидендов - формирование денег для выплаты собственникам процента от прибыли
- Фонд маркетинга - накопленный маркетинговый бюджет на определенный период
- Резервный фонд - деньги на случай форс-мажора
- Фонд развития - накопленные ресурсы компании для тестирования новых продуктов и направлений.
Каждый бизнес в своей финансово-управленческой системе самостоятельно принимает решения о том какие фонды подходят именно этому бизнесу и этой системе.
В рамках моих услуг я помогаю спроектировать грамотную систему разделения счетов и систему формирования фондов.
Давайте строить бизнес по-взрослому!
Больше о том, как построить системный бизнес в моём telegram-канале, подписывайтесь