Документальное оформление сотрудничества с самозанятыми имеет нюансы. Платформа ЯЗАНЯТ обеспечивает заказчику полный комплект закрывающих документов. Но бухучет при работе через онлайн-платформу отличается от прямого сотрудничества.
Какие документы нужно оформлять при работе с самозанятыми
Итак, при работе с самозанятым у заказчика должны быть первичные документы, к которым относятся:
- Договор — основной документ, который регламентирует взаимоотношения сторон. Тип договора — гражданско-правовой. Брать за основу шаблон договора для штатного персонала нельзя, это чревато переквалификацией взаимоотношений в трудовые со всеми вытекающими последствиями.
Важно, чтобы периодичность и даты выплат по договору отличались от дней расчета со штатными работниками, а вознаграждение перечислялось не за отработанное время, а за конкретный фронт выполненных работ или услуг.
- Акт — документ, который подтверждает, что исполнитель выполнил свои договорные обязанности, а заказчик принял эту работу. В акте необходимо прописать перечень оказанных услуг, выполненных работ или этап от общего объема, если договором предусмотрено длительное сотрудничество.
- Товарная накладная — документ, который отражает передачу материальных ценностей от самозанятого покупателю. Важно, чтобы приобретаемые у плательщика НПД товары, были произведены лично им. Самозанятым запрещено перепродавать.
Но сейчас на рассмотрении в ГД находится законопроект, который предлагает расширить перечень видов деятельности, разрешенных для самозанятых. Если поправки в закон примут, то исполнители на НПД смогут продавать товар не своего производства, ввезенный в рамках параллельного импорта.
- Чек — документ, который подтверждает, что заказчик перечислил вознаграждение исполнителю, а последний задекларировал полученный доход. Самозанятый обязан формировать чек в приложении «Мой налог» и выдавать его заказчику, который вправе учесть в расходах для целей налогообложения выплату подрядчику на НПД только при наличии чека.
Работа через платформу ЯЗАНЯТ — залог корректности и прозрачности сотрудничества с самозанятым. Платформа ЯЗАНЯТобеспечивает стороны юридически значимыми документами, заключенными через ЭДО, которые принимают суды и налоговые инспекторы, а также гарантирует заказчику предоставление чека, так как его формирование осуществляется автоматически после каждой выплаты.
Зарегистрироваться на платформе
Бухгалтерские проводки при работе с исполнителями через платформу ЯЗАНЯТ
Бухучет расчетов с самозанятым через платформу ЯЗАНЯТ отличается от учета прямого сотрудничества. Заказчик не перечисляет деньги непосредственно исполнителю, а пополняет баланс личного кабинета сервиса.
Поэтому оформление операций по самозанятым проводится так же, как и с прочими контрагентами с открытием специального субсчета «Расчеты с посредником».
Расчеты с исполнителями отражаются следующими проводками:
- При пополнении номинального счета на платформе:
Дт 55.4 Кт 51
В назначении платежа укажите «Пополнение номинального счета компании в сервисе «ЯЗАНЯТ» в рамках пользовательского соглашения Сумма ХХХХ-ХХ Без налога (НДС)».
В качестве подтверждающего документа служит выписка с номинального счета.
- Если компания выводит деньги с номинального счета платформы:
Дт 51 КТ 55.4
В назначении платежа укажите «Вывод средств с номинального счета компании в сервисе «ЯЗАНЯТ» в рамках пользовательского соглашения Сумма ХХХХ-ХХ Без налога (НДС)».
Подтверждающим документом будет выписка с номинального счета.
- Когда заказчик принимает выполненные работы / оказанные услуги на платформе и подписывает акт:
Дт 26 (10, 20, 25, 41, 44) Кт 76
Подтверждающими документами являются — подписанные ПЭП заказ-наряд, акт и договор.
- Когда перечисляется оплата исполнителю:
Дт 76 Кт 55.4
Платеж подтверждается выпиской с номинального счета. В назначении платежа обязательно укажите по какому договору переводите деньги.
Операции по сотрудничеству компании с платформой отражается такими проводками:
- Когда компания в конце месяца подписывает акт за использование платформы:
Дт 26(08) Кт 76 (60)
Собираются данные по количеству самозанятых и проведенных транзакциях. На основании подписанного акта выставляется счет на оплату услуг платформы.
- При оплате выставленного счета за использование платформы:
Дт 76 (60) КТ 51
В назначении платежа укажите, например, «Оплата по счету № 6-050422 от 05.07.2023 за услуги Платформы «ЯЗАНЯТ» за период 01.06.2023-30.06.2023 г. Сумма 6102-86 рублей. В том числе НДС ххххх».
Подтверждающим документом служит выписка с расчетного счета компании.
Через платформу ЯЗАНЯТ можно провести массовую выплату исполнителям, подготовив всего одно платежное поручение — на пополнение баланса сервиса. А интеграция с 1С сэкономит время: заказчику не придется вручную формировать операции и заводить каждого исполнителя.