Декларация об остатках в криптовалютах должна быть представлена в Казначейство Испании с 2024 года.
Ключевые факты:
- Правительство одобрило модель 721, которая требует декларирования активов в биткойнах за пределами Испании.
- Если балансы в криптовалютах превышают 50 000 евро, необходимо декларировать.
Правительство Испании утвердило модель обязательного информационного декларирования балансов в биткойнах (BTC) и криптовалютах пользователей и компаний, которые не имеют законного проживания в иберийской стране, но находятся за границей.
Утверждение модели 721 было установлено в Приказе HFP/886/2023, что отражено в Официальном государственном вестнике, опубликованном в субботу, 29 июля 2023 года.
Модель 721 налагает на юридических и физических лиц, а также на компании и организации, предлагающие услуги по хранению и передаче цифровых активов (но не находящиеся на территории Испании), обязательство отчитываться обо всех криптовалютах, находящихся за границей.
Декларация модели 721 составлена по образу и подобию модели 720, которая была аннулирована в конце января 2022 года Судом Европейского Союза, организацией, назвавшей этот документ «разницей в обращении» с инвесторами.
По данным юридической фирмы FiscalCrypto, владение криптовалютами за границей направлено на установление правил для лиц, владеющих криптовалютами за границей, а также для организаций или компаний, которые охраняют цифровые активы и предлагают различные услуги для криптоактивов и которые до сих пор не были обязаны предоставлять информативные заявления балансы своих клиентов в Испанию, за то, что они не являются законными резидентами.
Таким образом, с утверждением модели 721 правительство Испании требует от физических и юридических лиц за границей, которые поддерживают балансы в криптовалютах резидентов Испании, предоставлять информацию об этих балансах.