Всем привет! На моем канале я достаточно часто делюсь интересными фактами о лотереях. Сегодняшний текст не будет исключением. Я расскажу о налогообложении с выигрышей в лотерею в разных странах мира, а также о налоговых ставках для резидентов и нерезидентов РФ.
Такая тема неслучайна. Лотереи являются популярным развлечением для людей по всему миру. К слову, в некоторых странах, например, в Финляндии и Британии, в розыгрышах участвует до 70% взрослого населения, а в Испании – до 75%.В России в лотереях участвует около 30%.
Но, когда дело доходит до уплаты налогов на выигрыш, игроки могут не знать, какие налоговые ставки действуют. Сегодня восполню этот пробел.
Сколько составляет налог на выигрыш в лотерею в разных странах?
В большинстве стран мира выигрыши в лотерею подлежат налогообложению. Однако налоговые ставки могут значительно различаться в зависимости от страны проведения розыгрышей.
Некоторые люди опрометчиво считают, что в России высокий налог на выигрыш. Давайте для начала разберемся, как обстоят дела с этим в других странах.
Ставка налога на выигрыш в лотерею в каждой стране своя. При этом она может меняться в зависимости от региона проведения лотереи, суммы выигрыша, дохода победителя и других параметров.
Например, в Италии налог на лотерейный выигрыш зависит от суммы и может достигать 12%, но выигрыши менее 100 евро налогом не облагаются. А в США при выигрыше нужно, во-первых, заплатить федеральный налог, который составляет от 24 до 37%, а во-вторых, налог штата, который в зависимости от штата может составлять от 0 до 8,82%.
При этом на ставку федерального налога влияет и доход победителя, и сумма выигрыша. Таким образом, налог на очень крупные выигрыши в американских лотереях может достигать примерно 40%.
А вот какие ставки действуют в некоторых других странах:
- Индии 31,2 % на выигрыши от 10 000 рублей;
- Португалии 20% от выигрышей больше 5000 €;
- Швейцарии 35%, но налог действует только с выигрышей от миллиона франков и резиденты страны могут вернуть его частично или полностью после подачи декларации.
Как можно заметить, в некоторых странах налог на выигрыш в лотерею достаточно солидный, но есть и такие места, где налог нужно заплатить только при очень большой сумме выигрыша, как в Швейцарии.
А есть и такие, где лотерейные выигрыши вовсе не облагаются налогом: такое везение выпало на долю победителей лотерей в Германии, Великобритании, Австралии, Канады и некоторых других странах.
А что же с налогом на лотерейный выигрыш в РФ?
В России выигрыш в гослотерею приравнивается к обычному доходу физлица, а налоговая ставка, применимая к призовым деньгам, зависит от размера самого выигрыша.
Так, если суммарно за год участник выиграл в лотереи не более 4 000 рублей, то налог платить вообще не нужно. Выигрыши от 4 000 рублей до 5 000 000 рублей включительно облагаются налоговой ставкой в 13%. С выигранной суммы, превышающей пять миллионов, удерживается налог в размере 15%.
Для наглядности приведу пример: если участник выиграл в лотерею 10 млн рублей, налог на выигрыш составит 1,4 млн рублей (650 тыс. рублей с первых пяти миллионов и 750 тыс.рублей с оставшейся суммы).
Для нерезидентов РФ действует налоговая ставка 30% вне зависимости от суммы выигрыша. Нерезидентом страны является человек, проживающий более 183 дней за границей.
При этом важно отличать государственные лотереи от стимулирующих розыгрышей и всевозможных рекламных акций с призами. В рекламных розыгрышах ставка налога выше – она составляет 35%.
Как правило, бренды берут уплату этого налога на себя, но это необязательно, поэтому, если вам повезет выиграть в рекламном розыгрыше, обязательно уточните, нужно ли платить налог при получении приза – учитывая размер ставки, сумма может быть весьма значительной.
Отличить государственную лотерею от других стимулирующих розыгрышей просто: для участия в гослотерее необходимо купить билет, на котором будет информация об организаторе лотереи (Минфин или Минспорт) и операторе, то есть лотерейной компании, которая проводит розыгрыш.
А чтобы поучаствовать в розыгрыше от бренда, обычно нужно выполнить какие-то условия: например, купить товар на определенную сумму и зарегистрировать промокод на сайте акции. Иными словами, билетов в таких розыгрышах нет.
Как рассчитать налог и оплатить на выигрыш в лотерее?
Рассчитывать самостоятельно какой процент налога требуется уплатить придется только, если сумма выигрыша в лотерею составит от 4 до 15 тысяч рублей.
Если вы выиграли допустим 10 000 рублей, то налог к оплате будет:
10 000 - 4 000 = 6 000 рублей (налоговая база);
6 000 * 13% = 780 рублей.
Вам необходимо будет самостоятельно составить декларацию и уплатить его.
Если выигрыш составит, допустим, 16 000 рублей, то по закону обязанность по удержанию налога с выигрыша перекладывается на того, кто выплачивает вам эти деньги, то есть на оператора или распространителя лотереи.
Таким образом, победитель получает денежные средства уже за вычетом налога. То есть при выигрыше в 16 000 рублей на руки вы получите 13 920 рублей, заплатив государству 2080 рублей налога.
Есть еще одна ставка налога, скажем, более редкая — 15%. С выигрыша свыше 5 000 000 рублей. Она также удерживается автоматом. Расчет производится частями. Все, что до 5 млн, идет по ставке в 13%, а все, что выше, — по 15%.
Допустим, вы выиграли суперпризв лотерею «Рапидо». Рассмотрим, сколько составит налог с выигрыша в 7 000 000 рублей. Расчет следующий:
5 000 000 * 13% = 650 000;
2 000 000 * 15% = 300 000;
650 000 + 300 000 = 950 000 — составит налог с 7 000 000 рублей, выигранных в лотерею.
Если речь идет о вещевомвыигрыше (дом, квартира, машина и пр.), то победитель должен самостоятельно перечислить налог. Стоимость приза всегда определена заранее. При этом в лотереях от «Столото», как правило, вещевой выигрыш можно забрать и в денежном эквиваленте.
Какой срок по уплате налога на выигрыш в лотерею?
Чтобы заявить о доходе необходимо подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это обязанность гражданина.
Подать декларациюнеобходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным годом. Другими словами, если выиграли в 2023 году, то уведомить нужно до 30.04.2024.
Уплата налога на выигрыш должна быть произведена не позднее 15 июля года, следующего за годом, когда выиграли приз. То есть выигрыш 2023 года оплачиваем до 15.07.2024 года.
Естественно, всё это актуально только в том случае, если сумма вашего выигрыша меньше 15 000 рублей. Если вам повезло по-крупному, то налог автоматически удержат при выплате приза.
Поделитесь своим мнением в комментариях, интересно ли вам узнать о том, как устроены лотереи, то есть те темы, которые я затрагиваю?
Подписывайтесь и читайте далее: