Здравствуйте, уважаемые читатели!
Итак, эксперимент начался - создал ИИС, на представленном ниже скриншоте видно, что он свежий и на нём пока нет средств:
Первый взнос будет 18-го августа вечером, когда будет перечислен кэшбэк от Тинькова, а первая покупка уже на следующей неделе.
Немного о ИИС для тех, кто "что-то слышал" :).
ИИС - это индивидуальный инвестиционный счёт, т.е. специальный брокерский счёт с налоговыми льготами. Предусматривает два типа налоговых вычетов - А и Б.
Короткое пояснение. Пусть слово "вычет" вас не смущает. Ничего с вас вычитать не будут. Наоборот, вычитать будут из казны в вашу пользу.
Теперь о вычетах:
Тип А - государство добавляет на ваш счёт 13 % от внесённой вами на счёт ИИС суммы. Вернее сказать, возвращает часть подоходного налога, удержанного с вашей зарплаты ранее. Максимальный вычет, который можно получить за один год, составляет 52 000 р. Столько будет, если внести 400 000. Это потолок максимально возможной суммы, с которой можно получить вычет за один год. Вообще за 1 год можно внести до 1 млн.р., но с оставшихся 600 тыс. вы ничего не получите.
Также, чтобы получить максимальный вычет в 52 000р., вы должны зарабатывать не менее 33 333,33р. в месяц (400 000:12=33 333,33р.) до вычета подоходного налога.
Этот тип вычета хорош тем, что гарантированно приносит 13% в год. Плюс прибыль, приносимая купленным активом. К примеру, мы купили облигацию за 1000 р. Получили купонами условные 100 р. в течении года, и, таким образом, 10% годовых. Итого у нас 13+10=23% годовых. Но на самом деле чуть-чуть поменьше, потому что купоны облагаются налогом.
Давайте посчитаем: мы внесли на ИИС в этом году 1000 рублей, купили облигацию на эту же сумму. В конце года подали заявление на вычет (сейчас это просто, многие брокеры предоставляют данную услугу), в следующем получили этот самый вычет с внесённой суммы 1000 р. равный:
(1000:100)•13=130 р.
Далее, со ста рублей купонного дохода вычитаем 13% налога:
100-((100:100)•13)=87 р.
У нас остаётся 87 р.
Итого:
130+87=217 р.
дохода мы получили с вложенных нами 1000 р.
Или:
(1217-1000):1000•100=21,7% годовых. Для пассивного инвестирования (коим я и занимаюсь) хороший результат.
Однако этот расчёт доходности справедлив только для того года, когда были совершены взнос, покупка и получение дохода.
Кроме того, некоторые брокеры позволяют вычет и купоны получать на другой счёт, т.е. не на ИИС. И, пополнив ими ИИС, снова получить с них 13%.
Тип Б - не удерживается налог на прибыль, если таковая есть. Также нет ограничений на сумму прибыли. Налог удерживается только с купонов от облигаций и дивидендов с акций.
ИИС открывается минимум на 3 года. Если закрыть раньше, то придётся вернуть ранее полученный налоговый вычет обратно (если был получен).
Если возникли какие-либо вопросы, добро пожаловать в комментарии.
До следующего поста!
Продолжение здесь: "Первый взнос на ИИС. Первая покупка.".