Чего не хватило при проведении аудита FTX, да и любой другой такой компании? Подумаем.
Часто в фармацевтических компаниях выявляют схемы с взаимозачетами. Денежные движения без движения товаров. В банках, находящихся на грани дефолта, часто можно наблюдать межбанковские кредиты от таких же темных лошадок отрасли. Компании, которые выводят средства, часто используют уступки прав требования, чтобы вывести активы или скрыть факт наличия фиктивных активов. Классика жанра: мертвые души в штате или выплаты премий или обучения в сомнительных организациях. Вариантов, как тратить деньги компании, но не думать про ее рост и благосостояние – тысячи.
Все эти транзакции заставляют задумываться, все ли в порядке в процессах компании. Нехарактерные для бизнеса операции в учете — это красная тряпка аудитора или финансового расследователя. Есть ли упоминание о необходимости проверить именно структуру операций в компании? Вряд ли вы это найдете.
Есть несколько уровней фрода в компании, для себя я выделяю системный и локальный. Системный – это когда рыба гниет с головы и видя беспредел руководства, сотрудники ниже начинают подтягиваться. От главы группы компаний и до кладовщика – так выглядел пример из моей практики. Можно ли с этим что-то сделать? Мне кажется, что нет. Это системная ошибка, которая подкреплена убеждениями и верованиями в безнаказанность и правильность такого уклада.
Локальный – это паршивая овца, которую можно приструнить, да в конце концов просто уволить, да еще так, чтобы эта история переходила из уст в уста. Из поколения в поколение. Здесь можно зачистить процесс, но инициатива должна быть от собственника. Даже классный менеджер не сможет изменить систему, если это не приоритет владельца бизнеса.
Выделяйте свои ценности, делитесь с сотрудниками видением и растите. И пусть фродстеры минуют вас!