Понятие «бенефициарный владелец» дано в ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».
Бенефициарный владелец — физическое лицо, которое прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. Например, присутствует на заседаниях коллегиальных органов управления юридического лица, не являясь их членом, и влияет на принимаемые ими решения или даёт рекомендации руководителю по отдельным вопросам (заключать или нет сделку, какие направления деятельности открыть/закрыть, какие цены установить за услуги и т.п.).
С января 2017 года все юридические лица были обязаны устанавливать своих бенефициарных владельцев и минимум 1 раз в год обновлять информацию о них.
С 13 июля 2021 года ситуация немного изменилась. Теперь учредители и участники юридических лиц обязаны представлять информацию о себе, в том числе если в ней происходят какие-то изменения. Передача сведений в этом случае не считается передачей персональных данных. А сами юридические лица, в том числе некоммерческие организации, должны обновлять информацию, как только получают эти изменения. И не реже одного раза в год.
Вот перечень информации о бенефициарном владельце, которую нужно хранить и обновлять:
- фамилия, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
- гражданство;
- дата рождения;
- реквизиты документа, удостоверяющего личность;
- данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
- адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
- ИНН (при наличии).
Как правило, в НКО невозможно установить бенефициарного владельца, так как у организации по сути нет собственника или владельца уставного капитала (как, впрочем, и самого уставного капитала). Но влиять на принятие решений всегда может руководитель. В этом случае бенефициарным владельцем признаётся лицо, которое в соответствии с ЕГРЮЛ действует от имени НКО без доверенности, и информация о бенефициарном владельце должна обновляться при смене руководителя.
👉 ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
------------------------------------------------------------------------
🔔 ПОДПИШИТЕСЬ НА НАШ КАНАЛ, ЧТОБЫ НЕ ПРОПУСКАТЬ ПОЛЕЗНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ!
🎓 Остались вопросы? Запишитесь на консультацию к юристу или бухгалтеру «Правовой команды». Это бесплатно для НКО.