Сегодня в рубрике "Осторожно, мошенники!" расскажу о так называемой ресторанной схеме. Законный порядок работы ресторанов предполагает, что деньги с карт клиентов зачисляются на расчетный счет ресторана. Эта выручка декларируется и служит базой для расчета налоговых обязательств. «Ресторанная схема» позволила перечислять деньги клиентов на счета фирм, не имеющих отношения к ресторанам, с помощью подменных терминалов оплаты и касс.
Ресторанная схема
В ноябре 2022 года Росфинмониторинг, Банк России и ФНС выявили одну из крупнейших теневых площадок, которая подключала рестораны и кафе к схеме с подменными кассами и терминалами для карт. Через цепочки банков деньги переводились в автосалоны и турфирмы для покупки наличных. Целью схемы был уход от налогов, сокрытие и легализация доходов ресторанов и кафе.
Суть состояла в теневом обороте денежных средств с использованием процессинговых услуг — расчеты между участниками схемы носили непрозрачный характер, в них были задействованы несколько компаний, оказывающих услуги по проведению платежей.
Для усложнения отслеживания платежей была создана цепочка как минимум из трех кредитных организаций, а на входе и на выходе денежного потока искусственно включены две процессинговые компании, выполняющие функции по запутыванию платежей. При этом денежный поток, идущий от ресторанов, в значительной части приходил к компаниям, не имеющим к ресторанному бизнесу никакого отношения, но генерирующим стабильный поток наличности. То есть безналичные деньги от ресторанов на каком-то этапе менялись на наличность.
На этапе запуска организаторы мошеннической схемы создали некий демонстрационный зал, где крамольные рестораторы могли «ознакомиться с оказываемыми услугами», и прежде всего с подменными кассами и теневым эквайрингом.
Если стороны приходили к соглашению, в ресторан приезжали технические специалисты для настройки POS-терминалов и кассы. Используя данную схему, можно было скрыть выручку, полученную при оплате банковскими картами клиентов, а через приложение решить, что с ней сделать дальше: обналичить, перевести в криптовалюту или иным образом распорядиться в своих интересах.
Реализуя данную схему, ряд кафе и ресторанов использовали для приема оплаты от своих клиентов терминалы безналичной оплаты и контрольно-кассовую технику, оформленные на третьих лиц. Это позволяло им не зачислять денежные средства на свои счета, а перенаправлять их на счета иных компаний для покупки у них наличной торговой выручки либо переводить на счета физических лиц. Чтобы теневая схема не привлекала внимание из-за расхождений данных кассы и расчетного счета, ресторанам предоставлялась подменная касса для неучтенной выручки.
Занижая официальную выручку, рестораны снижали объем подлежащих уплате налогов, а также поддерживали финансовые показатели на уровне, необходимом для получения налоговых льгот и права не платить НДС. В пресс-службе Росфинмониторинга отметили, что «ресторанная схема» могла применяться не только для уклонения от налогов, но и для отмывания средств, полученных преступным путем.
Количество мошеннических схем исчисляется сотнями, если не тысячами, и аферисты атакуют людей в любом уголке мира, постоянно изменяя свои методы и используя все новые приманки. Основной ущерб – финансовые потери и не только для государства, но и для честных предпринимателей, которые привыкли работать в рамках правового поля.