Что такое Due Diligence?
Due diligence — это процедура комплексной независимой оценки компании по инициативе инвестора, который планирует войти в уставный капитал, или собственника, желающего получить экспертную оценку активов и анализ правильности ведения финансовой отчётности.
Due diligence является неотъемлемой процедурой при сделках с пакетами акций, долей участия, дорогостоящих активов, при создании совместного предприятия, сделках M&A и других важных бизнес-операциях. И с каждым годом, с увеличением объема и важности финансовых транзакций, включая покупку или продажу акций и компаний, проведение due diligence становится почти необходимым условием данного процесса.
Как проводится процедура Due Diligence?
Проведение due diligence продолжается определенный период времени, в течение которого происходит анализ финансово-хозяйственной деятельности компании, проводится экспертиза учредительных и правоустанавливающих документов, оцениваются риски проекта, его текущая стоимость, бизнес-модель, финансовые показатели, достоверность имеющейся информации о финансовом состоянии бизнеса и прогноз развития и роста стоимости активов компании.
Какие виды Due Diligence существуют?
Основными видами процедуры due diligence являются:
- юридический (оценка правового положения компании, доказательства и прочие элементы способные повлиять на правовую позицию компании);
- финансовый (оценка финансовых и хозяйственных показателей компании, включая ее финансовую отчетность и сбалансированность связей);
- налоговый (оценка финансовых, управленческих и операционных процессов компании, включая обзор документов, связанных с налогообложением);
- due diligence недвижимости (оценка недвижимого имущества, объема и качества строительства, пригодности к использованию под офисы, производство и т.д.);
- due diligence стоимость (оценка текущей рыночной стоимости компании, соответствующей ее потенциалу и перспективам развития);
- и другие.
Кому необходимо проводить процедуру Due Diligence?
Процедуру due diligence необходимо проводить в следующих случаях:
- приобретение готового бизнеса (компании, пакетов акций, долей участия) и дорогостоящих активов (недвижимое имущество, объекты интеллектуальной собственности и техники, промышленное оборудование);
- создание совместного предприятия;
- сделки M&A;
- предоставление заемных средств;
- проверка надежности и платежеспособности контрагентов;
- повышение эффективности управления компанией в целом и ее дочерними структурами;
- разработка мероприятий по защите от рейдерства;
- привлечение кредитных и инвестиционных средств;
- открытие бизнеса за рубежом и т.д.
Если вам требуется консультация по процедуре или ее проведение - можете обратиться к нашим юристам.